Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году

После длительной работы и неоднократных рассмотрений проекта, в России все же был принят федеральный закон, касающийся самозанятого населения страны. Теперь, данная категория граждан, проживающих на территории Москвы, Московской или Калужской области, а также в Татарстане может стать на учет в ФНС и получить доступ к специальному режиму налогообложения.

Оформить статус самозанятости могут как индивидуальные предприниматели, так и физические лица. Вступившая в силу программа, распространяется на граждан, предоставляющих заказчику собственные услуги за вознаграждение. Подобная форма труда отличается от наемной работы и необходима человеку для улучшения условий жизни. Самозанятые граждане самостоятельно выбирают объект для сотрудничества и устанавливают свой график работы, при этом они не зарегистрированы в налоговой службе и не выплачиваю взносы.

За последнее время представителями ФНС были существенно ужесточены меры пресечения незаконного осуществления предпринимательской деятельности. Теперь, бизнесменам, уклоняющимся от уплаты налогов, грозит уголовная ответственность, а в случае нарушения установленных правил будут применены штрафные санкции.

Стоит отметить, что действие законопроекта распространено на четыре региона, граждане, проживающие и осуществляющие свою деятельность на территории других городов, не смогут воспользоваться льготной программой. При этом, они обязаны зарегистрироваться в едином реестре налоговой службы и легализировать свою сферу деятельности вне эксперимента. В противном случае их действия будут расценены как правонарушение, что позволит контролирующим органам ввести в отношении субъекта штрафные санкции или избрать более жесткую меру пресечения.

Официально оформить деятельность субъекта можно несколькими способами:

  • зарегистрировать ИП;
  • ежемесячно отчислять 13% от общей суммы дохода;
  • оформить статус самозанятости при осуществлении предпринимательской деятельности на территориях вошедших в законопроект.

Деятельность граждан, подпадающая под действие закона

Сегодня воспользоваться льготной программой могут лишь некоторые категории граждан, поэтому в эксперименте могут принять участие:

  • лица, оказывающие помощь по дому, хозяйству, уборщицы няни, сиделки;
  • репетиторы;
  • косметологи, парикмахеры, визажисты, работающие на себя;
  • перевозчики, экскурсоводы, таксисты;
  • строители и ремонтники бытовой техники, предоставляющие услуги в частном порядке;
  • фрилансеры, беттеры, трейдеры;
  • арендодатели, фотографы, видео операторы;
  • продавцы, занимающиеся реализацией продукции собственного производства.

В экспериментальном проекте учтено совершенно новое направление в сфере услуг, которое позволяет зарабатывать финансовые средства в удаленном режиме. Услуги фрилансера сегодня пользуются особой популярностью. Написание текстов, предоставление услуг редактора, оформление дизайна, всю эту работу можно выполнять, не выходя из дома. До момента принятия законопроекта данная категория граждан не нуждалась в оформлении собственной деятельности, но теперь каждый фрилансер обязан стать на учет в ФНС, в противном случае его отказ будет расценен как правонарушение.

Профессии, которые не вошли в список самозанятости

В соответствии с условиями законопроекта оформить статус самозанятости не могут:

  • оценщики, адвокаты, нотариусы;
  • муниципальные чиновники;
  • медиаторы; арбитражные управляющие, доставщики;
  • военные, представители государственной власти;

Существующие ограничения

Прежде чем узнать, как зарегистрироваться как самозанятый гражданин, следует ознакомиться с существующими ограничениями и предъявленными требованиями.

Оформить статус самозанятости невозможно при наличии определенных факторов:

  • отсутствие у субъекта гражданства России;
  • регистрация в ФНС и выплата взносов в качестве ИП;
  • наличие прибыли превышающей 200 тыс. руб./мес.;
  • предоставление услуг в рамках агентского договора;
  • предоставление услуг на территории, не вошедшей в экспериментальную программу;
  • продажа акцизного товара или продукции чужого производства;
  • работа с полезными ископаемыми;
  • использование наемного труда.

Основные условия для участия в эксперименте:

  1. Определение одного из четырех регионов для оплаты налогов.
  2. Объем прибыли, не превышающий требований ФНС.
  3. Отказ от наемного труда. Пользоваться услугами помощника можно после заключения с ним гажданско-правового договора
  4. Сфера услуг. Законопроект не имеет четкого списка профессий, подпадающих под действие федерального закона, но существующие ограничения позволяют определить вид деятельности, которая не считается самозанятостью.

Преимущества законопроекта:

  • минимальный размер налоговой ставки;
  • легализация собственной деятельности;
  • присвоение юридического статуса;
  • отсутствие обязательных взносов;
  • отказ от кассового аппарата, бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
  • упрощенная система регистрации;
  • наличие возможности приостановить собственную деятельность и уплачивать при этом налог;
  • быстрое получение кредита в коммерческом учреждении для самозанятых граждан;
  • участие в государственных программах, предназначенных для мелких предпринимателей;
  • использование инструментов рекламного маркетинга;
  • самостоятельное регулирование отчислений в ПФР.

Недостатки:

  • возможность внесения в законопроект изменений;
  • минимальное количество регионов участвующих в эксперименте;
  • наличие широкого спектра ограничений;
  • запрет на выполнение работ на основании агентского договора.

Размер процентной ставки

По условиям экспериментального проекта самозанятые граждане могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения . Для них разработаны специальные процентные ставки, в которые уже включено 1,5% отчислений на обязательное медицинское страхование. Существует два вида налоговых ставок, размер которых зависит от условий труда:

  1. В случае предоставления услуг физическим лицам, налогоплательщик оплачивает 4% комиссии от прибыли;
  2. Сотрудничество с ИП или представителями крупных организаций облагается 6%.

Также в условиях льготной программы предусмотрено начисление дополнительного бонуса в размере 10 тыс. руб. Эта сумма предоставлена субъекту для частичной оплаты налогового вычета.

Доходы, которые не облагаются НПД

НаДоходы, которые не облагаются НПДлог на профессиональную деятельность не начисляется на доходы, полученные при следующих обстоятельствах:

  • средства, полученные в рамках официального трудового договора;
  • продажа движимого и недвижимого имущества;
  • передача объектов в пользование третьим лицам;
  • продажа собственного имущества, бывшего в употреблении;
  • участие в продажах долей уставного капитала юридического лица. Средства, вырученные от продажи пая или ценного имущества;
  • получение натурального дохода;
  • предоставление услуг в сфере оценки, арбитраже;
  • работа с заказчиком в качестве юриста, нотариуса, адвоката, медиатора.

Регистрация самозанятости

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году?

Подобным вопросом задаются многие граждане России. Не каждый знает, где и как стать на учет и что для этого потребуется. На сегодняшний день существует несколько вариантов регистрации в едином реестре Федеральной налоговой службы. Субъекту необходимо подготовить документы и предоставить их в ФНС одним из предложенных способов:

  • зарегистрироваться через мобильное приложение ФНС;
  • лично посетить налоговую службу, расположенную по месту жительства;
  • отправить документы по почте;
  • получить доступ к личному кабинету на сайте организации;
  • воспользоваться услугами МФЦ;
  • возложить ответственность за регистрацию в налоговой службе на доверенное лицо. В подобных ситуациях следует предварительно оформить доверенность у нотариуса;
  • привлечь к оформлению статуса посредника, это может быть банковская организация, в которой клиент имеет электронную подпись.

Многие граждане предпочитают регистрироваться в ФНС через мобильное приложение. Это существенно упрощает процесс регистрации, при этом предприниматель затрачивает минимальный объем времени. Установить данную программу можно как на смартфон, так и на планшет, главное выбрать официальный магазин приложений.

Для того чтобы зарегистрироваться самозанятым онлайн необходимо выполнить несколько шагов:

  1. Скачать программу.
  2. Указать номер мобильного телефона, на который в последствии будет выслан код подтверждения.
  3. Выбор региона. Из представленного списка следует выбрать один регион, в котором субъект предоставляет собственные услуги.
  4. Внесение персональных данных со сканом всех документов.
  5. Загрузка фотографии, выполненной в режиме реального времени. Это позволит программе сравнить два изображения, фото в паспорте и реальное фото.
  6. После определения программой совпадений следует ввести номер ИНН и нажать кнопку «Подтвердить».

В некоторых случаях программе не удается распознать совпадения на фотографиях, тогда стоит воспользоваться официальным Интернет-ресурсом организации. Для этого необходимо зарегистрироваться в системе и получить данные для входа в личный кабинет. Для упрощения процедуры расчета с контролирующими органами к личному кабинету можно привязать банковскую карту. Это позволит системе автоматически переводить средства со счета на оплату процентной ставки.

На официальном ресурсе ФНС можно узнать, где и как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году, а также ознакомиться с условиями спецрежима.

ФНС рекомендует:

  1. Заполнить в установленном порядке заявление.
  2. Предоставить контролирующим органам два экземпляра документа.
  3. В случае регистрации физического лица в налоговой инспекции, следует попросить инспектора указать на втором экземпляре заявления дату приема документов и регистрации в реестре. Так как ФНС не выдает уведомлений с датой постановки на учет.

Расчет налоговой ставки осуществляется в автоматическом режиме, на основании чеков, которые были внесены в приложение «Мой налог». При этом, налогоплательщик обязан оплачивать налоги до 25 числа каждого месяца.

Формирование расчетных выписок

В момент получения расчетных средств исполнитель приступает к внесению суммы расчета в систему мобильного приложения, после чего происходит автоматическое формирование и отправка чека заказчику.

Графы, которые необходимо вносить в чек:

  • наименование расчетного документа;
  • число и время проведения расчетной операции;
  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН предпринимателя;
  • строка НПД;
  • перечень услуг или товаров, приобретенных покупателем;
  • общая сумма расчета;
  • QR код, скрывающий информацию о совершенной сделке;
  • регистрационный номер расчетной выписки, автоматически присвоенный системой налогового контроля.

Условия передачи чека

Согласно требованиям законопроекта, расчетная выписка должна передаваться в четко установленные сроки:

  • на момент расчета наличными средствами, исполнитель должен приступить к формированию чека;
  • в результате безналичной оплаты, расчетная выписка должна быть сформирована и переслана заказчику до 9 числа. Если исполнитель нарушит установленные сроки, то данный платеж не войдет в расчетный период и ФНС применит штрафные санкции.

Несвоевременная генерация чека станет основанием для удержания с субъекта 20% штрафа от суммы, которая не была внесена в систему. В случае повторного нарушения, контролирующие органы изымают всю сумму, которая была внесена в качестве расчета.

Способы передачи чека

Сформировать и передать чек заказчику можно несколькими способами:

  • отправить смс-оповещение с текстом расчетной квитанции на номер телефона заказчика;
  • воспользоваться электронной почтой;
  • предоставить QR код, необходимую информацию с него считать можно компьютерным устройством.

Можно ли корректировать данные, которые уже отправлены в ФНС?

Иногда налогоплательщик сталкивается с ситуациями, при которых расчетная сумма, переданная в налоговую инспекцию, привела к увеличению процентной ставки. Это может произойти в результате:

  • возврата внесенных средств в реестр в качестве оплаты;
  • неправильный ввод данных в мобильном приложении, ошибки, допущенные оператором.

Выполнить корректировку внесенных данных можно, но для этого необходимо указать причину неправильного ввода.

Порядок оплаты налога

В результате предоставления услуг и регулярной передачи расчетной информации в контролирующие органы, налогоплательщик ежемесячно получает сумму выплат, которые необходимо оплатить. Если сумма составила менее 100 руб., ее можно перевести на следующий месяц, в остальных случаях налоги оплачиваются ежемесячно до 25 числа.

Также, функциональность мобильного приложения разрешает предоставить ФНС право на подачу запроса в банк, с целью списания с р/счета клиента необходимой для погашения суммы налога. В свою очередь, кредитная организация предоставляет подробный отчет о выполненной транзакции.

Как получить статус через МФЦ

Стать на учет в ФНС как самозанятое лицо теперь можно в МФЦ. Специалисты многофункционального центра готовы предоставить своим клиентам широкий спектр государственных услуг совершенно бесплатно, потребуется оплатить только госпошлину.
Процедура оформления не займет много времени, при этом квалифицированные сотрудники центра окажут профессиональную помощь и ответят на все интересующие вопросы.

Регистрация через посредника

В качестве посредника может выступить кредитная организация, с которой работает самозанятый гражданин. Сотрудники банка подготавливают заявление и предоставляют копию документа, удостоверяющего личность в ИФНС. Процесс регистрации выполняется через Интернет, при этом используется ЭЦП. При оформлении статуса подобным способом фото субъекта не требуется.

Регистрация ИП в качестве самозанятого

С момента принятия законопроекта прошло не так много времени, но уже сегодня, на учет в ФНС стало более 20 тыс. граждан. Особый интерес к данному эксперименту проявили индивидуальные предприниматели, теперь они могут участвовать в эксперименте и пользоваться льготной программой в полном объеме.

Как зарегистрироваться самозанятым если предприниматель уже имеет статус ИП. Сделать это достаточно просто, необходимо уведомить налоговую службу о желании сменить статус и отправить документы для оформления самозанятости. При этом, сумма ежегодного дохода, который получает предприниматель не должна превышать установленный ФНС предел. Также ему придется отказаться от наемных работников.

После получения подтверждения о смене статуса, индивидуальный предприниматель может перевести сумму налога, начисленного на доход, полученный в период действия предыдущего режима. В случае отказа от участия в экспериментальном проекте, субъект обязан в течение 30 дней направить в контролирующие органы соответствующее уведомление, на основании которого ФНС возобновит начисление процентной ставки для ИП.

Основные отличия ИП от самозанятости

Процедура оформления ИП имеет массу отличий от постановки на учет самозанятого. К основным дифференциальным факторам можно отнести:

  • территориальную принадлежность. Регистрация ИП выполняется в установленном порядке на всей территории страны, а действие пилотного проекта ограничено четырьмя регионами;
  • размер прибыли. Ежегодный доход индивидуального предпринимателя составляет 60-150 млн. руб., экспериментальный проект предназначен для граждан, получающих не более 2,4 млн. руб. в год;
  • наемный труд. ИП могут использовать труд наемных работников, участники эксперимента привлекать к сотрудничеству сотрудников не могут;
  • процесс выдачи чеков. ИП используют в своей работе онлайн-кассы, а участники эксперимента устанавливают мобильное приложение, которое в автоматическом режиме формирует расчетные квитанции;
  • размер налогового вычета. ИП оплачивают ежемесячные обязательные взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование, при этом размер вычета составляет 13%. Для участников эксперимента разработан особый спецрежим.

Недостатки статуса:

  • наличие высокой процентной ставки и обязательных взносов;
  • ежедневный риск, предприниматель рискует потерять права на собственное имущество в случае нарушения условий договора;
  • широкий список ограничений. Многие ИП не могут принять участия в тендерных проектах и государственных программах;
  • применение штрафных санкций. При нарушении условий, установленных контролирующими органами, на ИП накладываются штрафные санкции.

Причины для отзыва статуса самозанятости

Получая статус самозанятости, субъект обязуется выполнять взятые на себя обязательства и вовремя отчислять налоги. В случае нарушения установленных требований ФНС может аннулировать разрешение, позволяющее пользоваться спецрежимом и привлечь нарушителя к административной ответственности.

Налоговая инспекция может отозвать статус самозанятости если:

  • субъект начал использовать в работе труд наемных работников;
  • был выявлен факт продажи акцизных товаров или реализации полезных ископаемых;
  • показатель ежегодной прибыли превысил 2,4 млн. руб.;
  • был установлен факт неправомерных действий;
  • субъект самостоятельно отказался от участия в экспериментальном проекте;
  • наличие задолженности и штрафов. После того, как государственные органы власти аннулируют присвоенный ранее статус, субъект сможет повторно его восстановить. Для этого он должен закрыть все налоговые задолженности, выплатить штрафы и начисленную пеню.

Штрафные санкции

Предпринимательская деятельность, осуществляемая гражданами, которые получают систематическую прибыль в результате продаж и предоставления услуг, но при этом не отчисляют процент государству и не имеют соответствующей регистрации, является незаконной.

При обнаружении факта правонарушения, физ. лицо привлекается к ответственности и несет наказание.

Ответственность бывает:

  • административная. Предпринимателя штрафуют на сумму от 500 до 2 тыс. руб.;
  • уголовная, предусматривает полную изоляцию в результате ареста, виновный обязуется выплатить штрафы, возможно применение обязательных работ;
  • налоговая. Обнаружение правонарушения становится основанием для начисления 10% штрафа на сумму прибыли (не более 20 тыс. руб.). В случае ведения предпринимательской деятельности более 3 мес., с правонарушителя высчитывается 20% налога.

На момент установления нарушения компетентными органами составляется протокол. Меру пресечения правонарушителю избирает суд.

Принятый законопроект не обязывает самозанятых граждан регистрироваться, но в случае выявления факта незаконного ведения предпринимательской деятельности, в отношении нарушителя будут применены штрафные санкции:>

  • при первичном обнаружении правонарушения контролирующая организация вменяет 20% налога на сумму дохода, скрытого от государства;
  • повторное выявление незаконных действий позволит ФНС изъять всю сумму скрытого дохода.

Способы выявления нарушителей

На фоне ужесточения наказаний за ведение незаконной предпринимательской деятельности, контролирующие органы стали более тщательно следить за теми, кто может быть нарушителем. Сегодня контролирующие службы используют несколько способов для выявления субъекта, уклоняющегося от уплаты налогов:

  1. Изучают информацию из социальных сетей, проверяют объявления., контролируют рекламодателей.
  2. Занимаются анализом контента на многих Интернет-ресурсах.
  3. Проводят спецоперации. С помощью контрольных закупок выявляются арендодатели и торговцы, которые не желают оформлять ИП и платить налоги.
  4. Многие кредитные организации переходят на использование программы «искусственного интеллекта». Она помогает отслеживать счета, на которые регулярно переводятся финансовые средства с неизвестных источников. Подобная активность по счету проверяется ФНС.

После принятия экспериментального законопроекта многие работодатели попытались перевести собственных работников в статус самозанятых граждан. Это позволило бы уменьшить налоговые вычеты и сэкономить финансовые средства. В связи с развивающимися событиями, органами государственной власти было принято решение ввести определенные ограничения, которые запрещают самозанятому гражданину сотрудничать с работодателем в течение двух лет.