Налоговые каникулы для самозанятых

Правительство давно предпринимает попытки создать такой закон, который будет обязывать самозанятых граждан, получающих дополнительный заработок, платить налоги. До 31 декабря 2019 г. в отношении таких граждан, было принято решение, оставить все без изменений. Таким образом, до 31 декабря у людей, которые работают нянями, домработницами и репетиторами, налоги уплачивать не нужно. Начиная с 2017 года и вплоть до нынешнего времени, данные граждане имеют право не платить налоги за полученные денежные средства.

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году

По действующему законодательству от налогов будут освобождены те категории самозанятых лиц, которые предоставляют услуги в сфере присмотра и ухода за детьми. А также больными и лицами, которые нуждаются в постоянной медицинской помощи, услуги репетиторства, услуги по уходу за домом, и ведению домашнего хозяйства.

При этом данный закон будет распространяться на людей, которые являются ИП, а и на тех, кто самостоятельно стал на учет в налоговой.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2019 году были продлены вплоть до его окончания. Но следует отметить, что, когда этот срок закончится следует самостоятельно определиться с возможностью дальнейшей работы. В том случае, если гражданин намерен и далее заниматься своей деятельностью, ему придется платить обязательный налоговый сбор, исходя из суммы своего годового заработка. Есть и противоположное решение – полностью отказаться от данной деятельности и не работать в этих сферах.

Кто такие самозанятые

Так как закон уже давно стал вопросом времени, многие не понимают, к какой категории людей относиться и на кого распространяются каникулы для самозанятых граждан. К самозанятым гражданам относятся некоторые группы людей, у которых нет статуса Индивидуального Предпринимателя, а также те лица, которые имеют статус физического лица и оказывают свои услуги без найма работников. Так как работа неофициальная, данный рабочий класс не выплачивает налоги государству, но в тоже время не получают рабочий стаж за свои неофициальные рабочие часы и другие преимущества, доступные рабочим, устроенным официально. Многие, получающие дополнительный заработок или даже основные дивиденды таким образом, со следующего года будут обязаны либо оформить своё ИП, либо полностью прекратить самозанятость, чтобы не иметь проблем с действующим законодательством.

Итак, к тем, кого коснутся налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году, будут отнесены:

· Оказание услуг населению без официальной регистрации (при этом налоговые службы не будут разделять людей на тех, кто получает основной заработок и тех, кто только подрабатывает);

· Получение части заработной платы неофициальным путём, для облегчения и уменьшения выплаты налогов своих работодателей, а также уплаты других взносов, которые обязан выплачивать любой работодатель, имеющий официальных работников;

· Граждане, работающие в экономической структуре в неофициальном статусе, как постоянно, так и периодами.

В прошлом году, данный закон совершенно не выдержал критики и провалился, так как из опрошенных полутора тысяч человек с региона, было точно выявлено только одно: количество самозанятых неуклонно растёт и в 2018 году достигло критических показателей. С учетом нежелания россиян делиться своими дополнительными заработками, закон для многих стал неприемлемым, и многие вряд ли будут делиться информацией о своей дополнительной подработке.

Итак, чтобы получить реальное право на каникулы для самозанятых в 2019 году, следует:

· не иметь рабочего статуса в ООО или ИП;

· не принимать на работу других граждан.

Доход у самозанятых может быть как от ИП и юридического лица, так и от физического, но закон предполагает освобождение от налогов только для тех, кто работает неофициально на физическое лицо, на остальных он не распространяется.

Схема оформления на получение налоговых каникул

Чтобы официально зарегистрироваться на получение налоговых каникул нужно подать официальное заявление в Федеральную Налоговую Службу, бланки идут по стандартной форме, посмотреть, как правильно заполнять заявку можно на сайте ФНС. Отправить данное заявление можно по почте, самостоятельно отнести или с помощью доверенного лица, либо заполнить заявление в онлайн режиме на сайте и ждать ответа.

После подачи заявления можно спокойно продолжать свою работу и быть самозанятым, но уже быть официально зарегистрированным, при этом до конца 2019 года появится возможность не выплачивать налоговую пошлину и взносы в Пенсионный Фонд. По окончанию данной отсрочки для самозанятых, любой гражданин, работающий, будет обязан сделать выбор:

1. Открытие своего ИП;

2. Стандартная выплата налога в размере 13% от годового дохода.

Существует, как уже говорилось ранее, самый простой способ: полный отказ от своего дополнительного или даже основного заработка и работа только по официальному трудоустройству, либо поиск работы.

В данном законе есть некоторые недоработки, так как наказание, за не официальную работу и получение дополнительного заработка без регистрации в ФНС, не предусмотрено. В данном случае гражданам, продолжающим свою деятельность, ничего не будет. Данный вариант в принципе ставит принятый закон в бессмысленное положение, но пока его не изменили, граждане могут пользоваться сложившейся ситуацией, имея при этом определенную выгоду.

Положительные и отрицательные стороны принятого закона

К положительным моментам можно отнести:

· возможность до конца года не выплачивать налоговые сборы;

· исключается обязанность внесения страховых взносов;

· использовать все плюсы индивидуальных предпринимателей, при этом имея возможность на официальную регистрацию своего собственного ИП, что значительно снизит доходы в теневой экономике.

К отрицательным моментам можно отнести такие пункты, как:

· самозанятые так и не получили официального статуса, название такой группы людей так и осталось расплывчатым;

· непонятны некоторые моменты в решении о принятии данного закона, так как он не сможет полностью вывести все неучтенные доходы;

· информация об официальной регистрации в налоговой службе будет сохранена.

Как правильно оформить свою деятельность в начале 2020 года

Для тех, кто уже принял решение в начале следующего года официально зарегистрировать свою деятельность и перестать относиться к группе самозанятых, есть определенные правила, которые нужно соблюсти. Конечно, многим будет проще платить 13% подоходного налога, но для данного закона наилучшим выходом станет именно открытие ИП. Для тех, кто относится к категории самозанятых, нужно сделать специальный патент, так как такая группа людей имеет особенные условия:

· годовой финансовый доход не превышает 60 млн. руб.;

· некоторые виды рабочей деятельности для группы самозанятых в данном случае запрещены;

· имущественный налог, а также НДФЛ и НДС не оплачиваются;

· патент есть возможность совмещать с другой рабочей деятельностью;

· допускается оформление собственного бизнеса по месту проживания;

· патент распространяется только на одну отдельную деятельность, поэтому на каждую нужно будет оформлять патенты отдельно;

· оформление патента возможно только на год, после этого нужно будет его обновлять, для репетиторской деятельности придется оформлять сразу два патенты на год, так как учебный год начинается с сентября, а новый год исчисляется с января;

· для оформления патента на свою деятельность так же нужно оформить заявление по специальным формам, которые уже созданы правительством заблаговременно;

· для снятия с учёта в ФНС так же потребуется отправить специальное заявление;

· в отличие от обычной ставки подоходного налога, в данном случае действует налоговая ставка в размере 6%, которую к тому же хотят снизить до 4%;

· в обязательном порядке нужно будет вести свою подоходную книгу, при этом декларации отправлять не потребуется;

· установлен закон о штрафах и пенях, поэтому нарушать режим нельзя;

· законодательство уже позаботилось об установлении тех сумм, которые самозанятые будут обязаны выплачивать в виде взносов в ПФР и ОМС.

Основания, согласно которым может быть снят статус самозанятого, например если гражданин:

· нарушает закон о предпринимательской деятельности;

· получает больше 1000000 рублей в год;

· нанимает сотрудников на постоянную работу;

· после окончания патента отказывается его продлять.

Профессии, которые подходят к определению самозанятых

Так как правительство рассматривало и видоизменяло закон, помимо тех профессий, которые уже широко применимы в сфере дополнительного заработка, могут появиться и новые виды услуг, попадающих под данный закон вследствие чего в следующем году обязанных официально зарегистрировать свою деятельность, станет больше.

Профессии, подпадающие под самозанятые и разрешенные с 2018 года как вид деятельности, а также профессии уже давно пользующиеся популярностью среди населения:

1. Няни, сиделки;

2. Домработницы;

3. Репетиторы;

4. Люди, занимающиеся выпасом скота;

5. Профессии, связанные с починкой одежды;

6. Строительные и отделочные работы;

7. Услуги фотографа и парикмахера;

8. Ремонтные работы по починке бытовой техники различного типа;

9. Ремонт различных типов приборов, а также садовых инструментов.

К сожалению, ко времени одобрения данного закона не были охвачены все профессии, которыми можно заниматься самостоятельно, без обязательного трудоустройства в официальном режиме.

Особенности применения закона на настоящий момент времени

На данный момент закон был использован только в четырех регионах Российской Федерации, в экспериментальном режиме. На другие регионы этот закон распространяться не будет.

Еще одним условием в данном законе указывается, что люди, получающие от дополнительной деятельности годовой доход выше 2,4 миллионов рублей, не будут подвержены штрафам и к ним не предусматривается какие – либо меры наказания.

Экспертам удалось выделить несколько положений, которые важно знать всем, без исключения. Это такие положения как:

· Экспериментальный режим только в четырех регионах страны;

· Тестирование будет проведено в течение 10-ти лет;

· Подоходный налог, который будут обязаны вносить самозанятые: 4% с физического лица и 6% с юридического лица, а также с ИП;

· Для того чтобы уведомить налоговую службу о оформлении своей деятельности в данном режиме, следует отправить запрос в ФНС через специально разработанное приложение «Мой налог»;

· Учет ФНС будет проводить с помощью электронных чеков, которые самозанятые будут обязаны отправлять ежемесячно;

· Из налога будут автоматически вычтены все взносы в ПФР и ОМС, но для тех, кто вносит добровольные взносы, следует знать, что они учтены не будут;

· Срок налогового периода – один календарный месяц;

· Благодаря тому, что эксперимент проводится в электронном кабинете, самостоятельно необходимую документацию вести не нужно, все необходимые данные и расчеты будут вестись автоматически в том же разделе на сайте ФНС;

· Была создана лояльная программа льгот, доступных всем самозанятым, попадающим под данный экспериментальный режим;

· В случае, если будут обнаружены неучтенные чеки – предусмотрены штрафы и дополнительные пени.

Вывод о законе, о налоговых каникулах самозанятых

Закон о самозанятых не выдержал никакой критики среди населения. Проведенные опросы четко показали, что люди относятся негативно к данному закону и не желают выплачивать даже уменьшенный процент подоходного налога от дополнительного заработка.

Элементарные выводы были сделаны, когда выяснилось, что из миллионов людей, работающих самостоятельно, регистрацию в ФНС по экспериментальной программе прошли лишь несколько тысяч, что является главным показателем негативного отношения людей к данному государственному проекту. Из чего следует вывод, что этот закон не получил должной поддержки, даже если учитывать лишь регионы, в которых было принято решение провести этот эксперимент.

Одной из самых главных проблем, стало сложившееся общее мнение, что этот закон выглядит простой ловушкой и попыткой получить еще больше налогов от населения. Что соответственно еще больше подорвало авторитет правительства в глазах людей и повысило недоверие к ним. Именно по этой причине зарегистрированных людей по данной программе очень мало.

В случае с каникулами для самозанятых, чтобы получить определенные послабления, нужно пройти регистрацию, а уже потом принять решение об отказе от деятельности или официальному её оформлению. Только Налоговая уже будет знать о тех, кто по истечению каникул откажется от деятельности и соответственно сможет отследить работу данной группы людей, что мало кому понравилось. Даже тот факт, что штрафов для таких граждан не предусмотрено, никто не принимает решения о участии в данном эксперименте.

Еще одним неприятным моментом, стала невозможность определения того, к какой группе отнести самозанятых, так как абсолютно все комиссии, собранные за этот период времени, так и не смогли прийти к общему решению. Основной вывод, который сделали эксперты, это возможность приравнивания таких людей к ИП, что так же в некотором случае отразилось негативно на мнении людей. Соответственно отдельно установить и определять название самозанятым никто не будет, так как такое решение приведет к глобальным изменениям и повлечет за собой полное переделывание огромного количества законов, уже давно действующих на территории Российской Федерации. При этом нужно понимать, что налоговая система в стране уже давно не претерпевала никаких изменений и имеет много непонятных моментов, а в случае определения новой группы налогоплательщиков, будет запутана еще больше. Поэтому данный вопрос не имеет никакого верного решения, так как полностью изменить законы о налогах, станет делом, затянувшимся на долгие годы. Людям дали полную свободу в решении регистрироваться или нет, но уже сейчас видно, что данный закон не пришелся по вкусу никому.