Налог 4 процента для самозанятых граждан

Самозанятый - это человек, который индивидуально ведёт профессиональную деятельность с целью получения прибыли. Он не относится к индивидуальным предпринимателям, поскольку не имеет наемных работников и его прибыль не может превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Рассмотрим подробнее, чем они могут и не могут заниматься, сколько будут платить самозанятые граждане, если должны, то какую сумму, а также прочие моменты.

Самозанятые - это физические и юридические лица, которые осуществляют свою профессиональную деятельность самостоятельно и получают за это прибыль.

Оформить самозанятость может каждый желающий, который подходит под все условия. Самые важные - заниматься личной трудовой деятельностью, не нанимать к себе на работу других граждан, не иметь работодателей, а также не превышать размер прибыли за год (2,4 миллиона рублей). Если считать по месяцам - 200 тысяч рублей в месяц. Однако сумма, заработная за месяц, не учитывается. Можно получить, например, в марте 400 тысяч, а в апреле - 50 тысяч рублей.

Совсем недавно Госдума приняла закон о налоге для самозанятых, затрагивающий категории граждан, которые могут быть самозанятыми. Рассмотрим подробнее все особенности этого постановления.

Регистрация

Самозанятыми могут быть не все, а только определенные категории граждан.

  1. Няни. Люди, ухаживающие за детьми индивидуально и самостоятельно.
  2. Репетиторы. Преподаватели, обучающие на дому или в отдельном помещении, но не в учебном заведении.
  3. Фермеры, садоводы и огородники. Люди, ведущие домашние хозяйства и получающие прибыль от продажи домашней продукции.
  4. Адвокаты, юристы, нотариусы. Это люди, имеющие профессиональное образование и оказывающие частые услуги.
  5. Индивидуальные предприниматели. Они также могут зарегистрироваться как самозанятые. Тогда их налогообложение будет меньше.

В отдельных регионах есть и другие категории, которые относятся к самозанятым. Например, в Тыве, Рязанской, Саратовской и Кемеровской области к самозанятым относятся граждане, выполняющие следующие функции:

  1. Ремонт или пошив одежды.
  2. Выпас скота.
  3. Ремонт и отделка помещений.
  4. Услуги парикмахера.
  5. Услуги фотографа.
  6. Ремонт электронной бытовой техники.
  7. Ремонт приспособлений для домашнего и садового пользования.
  8. Организаторы свадеб и праздников.
  9. Индивидуальные гиды и экскурсоводы.

Регионы могут устанавливать и другие категории, которые будут относиться к самозанятым.

Особенности налогов для самозанятых

Существует ряд аспектов, которые необходимо рассмотреть, что понимать кому и на каких условиях предоставляется налог для самозанятых:

  1. Он может быть использован только теми, кто функционирует без работодателя, и соответственно без трудового договора.
  2. У самозанятого не может быть сотрудников, нанятых по трудовому договору. Иначе это уже будет индивидуальный предприниматель.
  3. Этот налог будет функционировать на территории Российской Федерации с начала 2019 года.
  4. Налог на самозанятых в каких регионах будет работать уже утверждено, это: Калужская область, Татарстан, Москва, Московская область.
  5. Не всеми вариантами занятий предоставляется возможность заниматься.
  6. Нет необходимости выплачивать взносы страховки. Однако в такой ситуации в дальнейшем будет возможность получать только социальную пенсию.
  7. Годовая прибыль самозанятого не может быть больше 2,4 миллионов рублей.
  8. Статус самозанятого может иметь и физическое, и юридическое лицо.
  9. Нет необходимости подавать отчётность в налоговые службы, а также составлять документацию. Нет необходимости пользоваться кассовыми аппаратами.
  10. Индивидуальные предприниматели имеют возможность зарегистрироваться как самозанятый или снова возвращаться в исходное положение.
  11. Считается, что этот вид налога имеет самую низкую ставку.

Что такое лимит по доходам для самозанятых

Лимит по доходам - это сумма годового дохода, которую нельзя превышать. Такой лимит составляет - 2,4 миллиона рублей в год. Если доход будет больше, самозанятый не будет иметь право на ведение своей деятельности в данном режиме. Ему придется оформлять статус индивидуального предпринимателя или прекращать деятельность.

При этом значение имеет только годовой заработок. Деньги, полученные за 1 месяц, никакой роли не играют. За соблюдением этого условия строго следит налоговая служба.

Самозанятым нет необходимости платить страховые взносы. Часть денег от налога уходит на здравоохранение, а часть в региональный бюджет.

Что такое налоговые каникулы и для кого они предусмотрены

Налоговые каникулы - это освобождение от налогообложения на определенный срок. Обычно это 1 год. На такую льготу могут рассчитывать:

  1. Няни и люди, осуществляющие уход за детьми и больными.
  2. Репетиторы и тренеры.
  3. Люди, занимающиеся уборкой помещений.
  4. Садоводы, фермеры, огородники. Люди, ведущие домашние хозяйства.

Как оформить самозанятость

Получить статус самозанятого гражданина может каждый желающий. Для этого достаточно обратиться в налоговый орган по месту ведения трудовой деятельности. Необходимо подать заявление, его рассмотрят и обратившегося зарегистрируют как самозанятого.

Перед тем как платить налог самозанятому, нужно сначала встать на учёт. Это делается в налоговых органах и на добровольной основе.

Для того чтобы встать на учет гражданину:

  1. Нужно обратиться в налоговую по месту жительства самозанятого.
  2. Предоставить уведомление о занятии определенным видом деятельности.

Данную процедуру регулирует статья 73 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если гражданин по каким-то причинам прекращает деятельность, нужно подать заявление о прекращении работы.

Везде ли работает налог

Новое налогообложение работает далеко не везде, а только в четырех регионах Российской Федерации. Это Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан. Важно, чтобы самозанятый работал именно в этой местности.

Этот взнос пока экспериментальный, налог на самозанятых граждан когда введут он будет функционировать на постоянной основе.

Кому будет отказано в регистрации

Есть определенные виды работ, занимаясь которыми нельзя становится самозанятым:

  1. Люди, торгующие подакцизными товарами и товарами особой категории.
  2. Граждане, продающие права на имущество.
  3. Водители, курьеры.
  4. Люди, занимающиеся составлением договоров.
  5. Граждане, добывающие и продающие полезные ископаемые.

Обязательно ли платить налог

Этот налог предоставляется на добровольной основе. То есть человек не нарушит закон и к нему не будут применятся санкции если он его не платит.

Уже известно сколько самозанятые должны платить государству, сумма вычета совсем не большая. Это самый маленький вид налога из всех. Составит налог 4 процента для самозанятых граждан от прибыли.

Платить взнос за разовую или периодическую деятельность не нужно. Он взимается только с тех, кто ведёт постоянную деятельность и обязательно имеет за это доход.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это возможность уменьшить сумму отчислений. Для этого ничего не нужно делать. Вычет осуществляется автоматически.

В чем суть вычета:

  1. Вычет осуществляется на сумму на более 10000 руб.
  2. Сумма должна быть в размере 1 % - 2 % от общей прибыли.

Такой налог позволяет ещё легче адаптироваться самозанятым на экономическом рынке.

Кто и как рассчитывает сумму налога

Налог рассчитывается в специальном приложении на любом мобильном устройстве, в личном кабинете. Приложение можно скачать. Сумма рассчитывается налоговой службой. До 12 числа каждого месяца в личный кабинет приходит информация, где написана сумма, которую необходимо внести в счёт отчислений. Оплату нужно произвести до 25 числа того месяца, в который пришла информация с суммой выплаты.

В личном кабинете можно оформить автоматическое списание денег за налог. Комиссия за такую услугу не берется. Так гражданин не забудет об уплате денег во время.

В случае неуплаты налога через 10 дней в личный кабинет придет уведомление, напоминающее необходимость оплаты. Если снова не заплатить, подключается налоговая служба со своими мерами взыскания.

Какие доходы не будут считаться

Есть целый список доходов, которые не облагаются налогом, то есть с некоторых из них будет взиматься подоходный, а некоторые никаким ничего не платят.

  1. Заработная плата. Если гражданин работает, с его зарплаты будет высчитывается стандартный процент.
  2. В случае оплаты труда по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги, перечисляемые по договору от работодателя, когда ещё не прошло 2-х лет. Это значит, что человеку может стать только когда уволится, и не будет работать в течение 2-х лет.
  4. Деньги, полученные с продажи своего имущества. Например, продажа одежды, детской коляски, книг.
  5. Средства, полученные от продажи машины или квартиры.
  6. Натуральный расчет. То есть, в случае обмена, вещь на которые обменялись, налогом не облагается.
  7. Деньги, которые получают няни, уборщицы, репетиторы. В случае, если они оформились как самозанятые, но используют налоговые каникулы.
  8. Продажа прав на имущество.
  9. Продажа частей в уставном капитале. Уставной капитал - это деньги, вложенные в ООО.
  10. Доход от товарищества.
  11. Деньги, оплачивающие работу юриста, нотариуса, адвоката.

Людям, которые занимаются такими видами деятельности нельзя быть самозанятыми. Они должны регистрироваться по-другому и платить другой вид налога.

Некоторые иногда пытаются регистрироваться как самозанятые, но налоговая служба всё равно распознает несоответствие и требует изменить регистрацию.

Страховые взносы: нужно ли их платить

Самозанятым не нужно делать отчисления в Пенсионный Фонд, а также на медицинское страхование. Налог на самозанятых граждан 2019 году составляет минимум - 36300 рублей. Однако можно самостоятельно копить на будущую старость, откладывая деньги или перечисляя средства на счет в пенсионный фонд.

Преимущества налогообложения

Что такое налог на профессиональный доход? И он имеет целый ряд достоинств по сравнению с другими:

  1. Это самый низкий процент. Налогообложение в 2019 составляет всего 4 % от общей суммы прибыли. Важно: списание происходит не со всех поступлений на карту, а только с денег, полученных за оплату труда.
  2. Для регистрации и уплаты налогов не нужно собирать большое количество документов. Даже нет необходимости в составлении налоговой отчётности.
  3. Простая система налогообложения. Нет никаких сложностей, просто нужно платить 4 % от прибыли.
  4. Возможности для индивидуальных предпринимателей. Индивидуальные предприниматели могут получить статус самозанятого, а потом при желании изменить его. Это позволяет им легче адаптироваться и раскрутить бизнес.
  5. Возможность бесплатного медицинского страхования. Деньги, оплаченные в счёт налога, идут в том числе на медицину, поэтому можно получить лечение в больницах и поликлиниках бесплатно.

Куда идут деньги, оплаченные в счёт налога

Деньги перечисляются в региональный бюджет, на улучшение района и медицинское страхование. Они не идут в Федеральный бюджет.

Идут ли отчисления в Пенсионный Фонд России? Нет, в него ничего не перечисляется. Это значит, что гражданин должен сам зарабатывать себе средства на будущую старость, а от государства он сможет получить только социальную пенсию, которая выплачивается на 5 лет позже.

Может ли что-то изменится? С точки зрения налогового законодательства - это уникальное постановление, поскольку государство гарантирует, что ситуация не изменится в худшую сторону (для плательщика) в течение 10 лет. Это может дать людям гарантию стабильности.

Что такое патент

Если гражданин оформился как самозанятый, ему нужен будет патент. Разберемся, что это и для чего нужно. Патент - это специальная лицензия, позволяющая заниматься определенным видом деятельности.

Чтобы приобрести патент, нужно обратиться в налоговый орган по месту ведения деятельности. При регистрации гражданина как самозанятого, патент оформляется сразу же.

Это будет своего рода разрешение на ведение самостоятельной деятельности с целью получения прибыли.

Что нужно для получения патента

Необходимо пройти небольшую и простую процедуру сбора и подачи документов. Для этого нужно:

  1. Обратиться в налоговую службу по месту работы. Там понадобится оформить специальное заявление на получение патента.
  2. К моменту заполнения заявления, иметь при себе документ, подтверждающий, что гражданин не является индивидуальным предпринимателем, а также паспорт гражданина Российской Федерации.

Чем можно заниматься, имея патент

Получив патент, гражданин имеет право платить налоги и заниматься целым рядом видов деятельности. Среди них репетиторство, ведение домашнего хозяйства, частные юридические услуги и так далее.

Гражданин может одновременно работать у работодателя и зарегистрироваться как самозанятый. А налог на профессиональный доход с 1 января высчитывается только с прибыли от профессиональной деятельности, без учёта заработной платы. Налог по заработной плате будет взиматься отдельно.

Также можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, но это с точки зрения налогообложения, может быть очень накладно.

Сколько стоит получение патента

Патент выдаётся один раз. Стоит он довольно дорого - 20000 рублей, но зато с его получением можно пользоваться льготным налогообложением и использовать режим самозанятости в полной мере. Но стоимость патента не является фиксированной. Она может регулироваться в зависимости от региона. Но размер стоимости патента ни в коем случае не должен превышать 20000 рублей.

Для того чтобы оплатить патент сумму нужно вносить не сразу, а частями:

  1. Взнос в ФОМС. ФОМС - федеральный фонд медицинского обслуживания. Это сумма идёт на возможность бесплатного медицинского обслуживания в больницах и поликлиниках.
  2. Взнос в Пенсионный Фонд России. Он составляет 9000 рублей.
  3. Налог на ведение самозанятости. Он составляет 10000 рублей.

Как и все граждане, самозанятые имеют право на получение справки о доходах для получения в дальнейшем каких-то льгот.

Снятие статуса

Гражданин может самостоятельно отказаться от полученного статуса, либо его снимут кода не будут выполнятся все условия по закону. Аннулирование самозанятости может произойти в случае если:

  1. Гражданин будет получать прибыли больше миллиона рублей в год.
  2. Когда откажется покупать или продлевать патент.
  3. Начнет заниматься незаконной деятельностью.

Можно ли ИП стать самозанятыми

Такая возможность есть. Если гражданину тяжело работать как индивидуальному предпринимателю, с точки зрения уплаты налогов или составления отчётности, он может получить статус самозанятого. Но очень важно, чтобы его годовая прибыль не превышала установленный лимит, и гражданин не имел наемных сотрудников.

Какими способами можно зарегистрироваться

Существует два основных способа.

  1. Через налоговую службу. Можно подать заявление лично в организацию по месту ведения своей деятельности.
  2. В приложении. Есть специальное приложение, которое можно использовать и для подачи заявления, и для дальнейшего пользования режимом и оплаты налогов. Приложение называется "Мой налог". Для начала следует собрать необходимые документы:
  • заявление;
  • паспортные данные;
  • фотография.

Всё это необходимо отсканировать и загрузить в электронной форме. Если придет отказ и нужно будет воспользоваться услугами личного кабинета или лично обратиться в налоговую.

  1. Через личный кабинет. Он поможет подать заявление без фотографий. Нужно просто загрузить все свои данные. Но для использования личного кабинета обязательно необходима электронная подпись. А ещё там необходимо авторизоваться.
  2. Через банк. Для оформления статуса и отчисления выплат можно использовать услуги банка. Для этого нужно воспользоваться усиленной электронной подписью.

Можно выбрать любой удобный способ регистрации. Для большинства из них даже не нужно выходить из дома. Достаточно оформить заявку на сайте или с приложения.

Для регистрации гражданина как самозанятого, а также для удобного отслеживания всей информации по налогообложению, активно может существенно помочь новое приложении "Мой налог".

Мобильное приложение

Для самозанятых разработали специальное приложение, которое позволяет полностью контролировать свои отчисления.

Что можно делать, используя приложение:

  1. Сформировать и подать заявление о регистрации гражданина как индивидуального предпринимателя.
  2. Оповещение гражданина о постановке на учёт или об отказе.
  3. Каждый месяц до 12 числа можно получить уведомление о размере выплат со всеми реквизитами.
  4. Можно передавать в налоговый орган данные о расчётах.
  5. Печатать чек для дальнейшей выдачи покупателю.

Как зарегистрироваться в приложении

Для начала нужно выбрать, каким способом это удобнее всего сделать: через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту.

Если выбран способ регистрации с помощью паспорта, также необходимо мобильное устройство с камерой. Разворот паспорта нужно будет сфотографировать и загрузить на портал.

Если регистрация будет проходить с помощью личного кабинета гражданина, понадобятся ИНН и пароль. Их можно получить в налоговом органе. Приложение можно скачать на любое мобильное устройство.

Как зарегистрироваться:

  1. Скачиваем приложение. Открываем его.
  2. Нажимаем кнопку регистрации. Сразу выбираем способ.
  3. Необходимо будет ввести номер телефона. На него придет код подтверждения, который нужно будет ввести в соответствующее поле. Это бесплатная процедура.
  4. Далее нужно выбрать город, где происходит трудовая деятельность гражданина. Выбор региона - это очень важно, поскольку выплаты имеются далеко не везде.
  5. Теперь нужно подтвердить личность. Для этого необходимо сделать фото. Без аксессуаров.

Мой налог отзывы имеет положительные, поскольку у приложения простой и понятный интерфейс. Оно очень удобно для работы. Кроме того, там в простой форме изложена вся информация по выплатам.

Таким образом, самозанятые - это люди, которые ведут какую-то профессиональную деятельность с целью получения прибыли. Например, репетиторы, няни, домашние работники и другие.

Всё самозанятые делятся на несколько категорий:

  1. К первой относятся те, кто соблюдает условия для льготного режима.
  2. Ко второй причисляют тех, кто самостоятельно высчитывает и уплачивает НДФЛ от полученной прибыли и уплачивает взносы по страхованию.

Гражданин может заниматься личной трудовой деятельностью, платить небольшие взносы и пользоваться бесплатной медицинской помощью, но при этом у него нет никаких пенсионных отчислений.