Патент для самозанятых 2019

Самозанятые - это люди, самостоятельно ведущие профессиональную деятельность с целью получения прибыли. Например, репетиторы, няни, домашние работники и другие.

Для начала необходимо зарегистрироваться, причем делается это на добровольных условиях. Зарегистрироваться - значит получить патент для самозанятых граждан РФ. Это означает, что люди получают возможность платить небольшой налог, и иметь официальную регистрацию места работы.

Рассмотрим подробнее, что такое самозанятость, какие категории граждан её могут получить, а какие нет, а также как получить патент для самозанятых 2019 г, что для этого нужно, в чем преимущества и другие моменты.

Зачем нужен патент?

Нужно ли самозанятым гражданам покупать патент? Он нужен в случае, когда граждан занимается индивидуальной профессиональной деятельностью и получает за это прибыль. Таким образом, государство стремится официально зарегистрировать статус самозанятого, чтобы дать ему возможность платить налоги и вести легальную деятельность.

Для того чтобы вывести бизнес граждан из «тени» государство предоставляет им такие условия, чтоб им было выгодно работать легально уплачивая налоги. Для этого было разработано присвоение статуса самозанятого, оформляя который гражданин получает льготы и работает не нарушая закон.

Список самозанятых профессий для патента:

  1. Организаторы фермерских и крестьянских хозяйств. Это люди, занимающиеся животноводством или
  2. Частные адвокаты, юристы, нотариусы. Специалисты, оказывающие частные платные услуги.
  3. Индивидуальные предприниматели. Люди, имеющие свой бизнес. Например, владельцы магазинов.
  4. Репетиторы и тренеры. Люди, профессионально обучающие.
  5. Прочие люди, имеющие самостоятельную работу с постоянным получением прибыли.

Закон о патенте для самозанятых граждан определяет список имеющих право на самозанятость. Также существует список граждан, не имеющих такого права.

Гражданине, не имеющие право регистрироваться

Продавать подакцизные товары и те, что необходимо маркировать, можно только индивидуальным предпринимателем и прочим юридическим лицам. Запрещена торговля особой категорией товаров:

  1. Торговля товарами и правами на имущество.
  2. Услуги по составлению договоров, комиссии и агентские.
  3. Деятельность по добычи полезных ископаемых и их последующей продаже.
  4. Водители, курьеры. Они осуществляют доставку товара клиенту, получают деньги и передают продавцу. Однако можно быть самозанятым, если продавец имеет кассу и покупателю выдаётся чек.

Отличия самозанятых от ИП

Чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя - вопрос, который в первую очередь должен стоять перед тем, как вставать на учет.

Есть очень важные различия, например:

  1. Самозанятый не может принимать наемных сотрудников. Ему нельзя составлять трудовой договор.
  2. Индивидуальный предприниматель должен предоставлять отчёты в налоговую, а самозанятый нет.
  3. Налоги для индивидуальных предпринимателей больше, поскольку они имеют другой уровень бизнеса.

Процесс регистрации

Конечно, чтобы платить налоги, нужно сначала встать на учёт. Это делается в налоговых органах и на добровольной основе.

Существует стандартный список услуг, которые оказываются самозанятыми, но он может меняться в конкретном регионе.

Чтоб встать на учёт нужно:

  1. Обратиться в налоговый орган по месту жительства самозанятого.
  2. Предоставить уведомление о занятии определенным видом деятельности.

Данную процедуру регулирует статья 73 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если гражданин по каким-то причинам прекращает деятельность, нужно подать заявление о прекращении работы.

Можно ли не становится самозанятым

Конечно, можно и воздержаться от получения данного статуса. Это делается на добровольной основе, поэтому никакого принуждения или санкций со стороны государства не будет. Кроме того, пока налог для самозанятых функционирует только в четырех регионах Российской Федерации.

Кроме того, пока такое нововведение - это эксперимент. Если он удастся, он будет проходить и в других регионах Российской Федерации, так же на добровольной основе.

Куда пойдут деньги с налога

Деньги, которые плательщик перечисляет в счёт налога, переходят в бюджет региона, того, в котором функционирует самозанятый. Причем никакие средства не перечисляются в федеральный бюджет.

Определенный процент отчислится фонду медицинского страхования. Который обеспечивает бесплатное лечение в больницах. Этот процент составляет около 40 % от общей суммы.

Далее необходимо учесть ряд особенностей, которые обязательны при оформлении статуса самозанятого:

  1. Гражданин не имеет наемных работников.
  2. Заявление было подано там, где человек работает. То есть его нужно подавать в регионе по месту работы.
  3. Деятельность гражданина ведётся там, где уже начинает функционировать налог. Это четыре региона Российской Федерации: Татарстан, Калужская область, Москва и Московская область.

Что такое патент

Нужен ли самозанятым патент 2019 г. необходимо выяснить сразу. Патент - это специальная лицензия, позволяющая заниматься определенным видом деятельности.

Чтобы приобрести его, нужно обратиться в налоговый орган по месту ведения деятельности. При регистрации гражданина как самозанятого, патент оформляется сразу же. Это будет своего рода разрешение на ведение самостоятельной деятельности с целью получения прибыли.

Перед тем как купить патент для самозанятых граждан им необходимо пройти небольшую и простую процедуру сбора и подачи документов:

  1. Нужно обратиться в налоговую службу по месту работы. Там понадобится оформить специальное заявление на получение патента.
  2. К моменту заполнения заявления, нужно иметь при себе документ, подтверждающий, что гражданин не является индивидуальным предпринимателем, а также паспорт гражданина Российской Федерации.

Получив патент, гражданин имеет право платить налоги. И перед началом деятельности он должен узнать, как и сколько необходимо платить, куда уходят эти деньги, а также о том, как считается налог и что такое налоговые каникулы.

Что такое налог для самозанятых

По-другому этот вид налогообложения называется налогом на профессиональную деятельность. Он распространяется только на лиц, не имеющих наемных работников, и начинает функционировать только с 2019 года. Доходы, полученные в 2018 году, не учитываются.

Кто освобождён от налогов

Существует такой термин как налоговые каникулы. Это значит, что определенная категория граждан (которой эти каникулы предоставили), не платит налоги в течение конкретного периода времени. Для нянь, уборщиц и репетиторов были предоставлены каникулы на год.

Сколько нужно платить самозанятым

Граждане, имея данный статус, платят 4 % от своего дохода, если получают деньги от физических лиц и 6 %, если от юридических. Такая ставка намного выгоднее обычного подоходного налога или налога на индивидуальных предпринимателей.

Что такое налоговые каникулы

Налоговые каникулы - это временное освобождения от налогообложения. Для их оформления следует обратиться в налоговый орган с заявлением или подать это заявление на сайте. В случае подачи заявки в личном кабинете нужно заверить её электронной подписью, причем усиленной. Получить эту льготу могут 3 категории граждан:

  1. Репетиторы. Люди, профессионально занимающиеся преподаванием на дому или где-то ещё.
  2. Уборщики и клининг-персонал. Люди, занимающиеся уборкой помещений, ведением домашнего хозяйства.
  3. Няни, сиделки. Люди, следящие за детьми, больными людьми или людьми, достигшими 80 лет. Также люди, заботящиеся о тех, кто нуждается в постоянном уходе по медицинскому заключению.

По своему желанию отдельные субъекты могут увеличивать количество категорий с налоговыми каникулами.

Важная особенность: налоговые каникулы распространяются только на официально оформленных самозанятых. То есть только на тех, что подали свою заявку о данной деятельности, а затем подали заявление о желании уйти в налоговые каникулы. Кроме того, у самозанятого не может быть наемных работников.

Как считается налог

Сумма подоходного налога считается по поступлениям на карту, но не по всем. Налог списывается не со всей суммы, а только с тех денег, которые были получены в ходе профессиональной деятельности. Это значит, что с оплаты, например, за маникюр, будет взиматься налог, а с обычный поступлений на карту - нет.

Какие доходы не будут считаться в налогообложении

Есть целый список доходов, которые не облагаются налогом, то есть с некоторых из них будет взиматься другой налог - подоходный, а некоторые никаким налогом не облагаются.

  1. Заработная плата. Если самозанятый работает, с его зарплаты будет высчитываться процент обычного налога.
  2. В случае оплаты труда по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги, перечисляемые по договору от работодателя, когда ещё не прошло 2-х лет. Это значит, что самозанятым человек может стать только когда уволится, и не будет работать в течение 2-х лет.
  4. Деньги, полученные с продажи своего имущества. Например, продажа одежды, детской коляски, книг.
  5. Средства, полученные от продажи машины или квартиры.
  6. Натуральный рассчет. То есть, в случае обмена, вещь на которые обменялись, налогом не облагается.
  7. Деньги, которые получают няни, уборщицы, репетиторы. В случае, если они оформились как самозанятые, но используют налоговые каникулы.
  8. Продажа прав на имущество.
  9. Продажа частей в уставном капитале. Уставной капитал - это деньги, вложенные в ООО.
  10. Доход от товарищества.
  11. Деньги, оплачивающие работу юриста, нотариуса, адвоката.

Людям, которые занимаются такими видами деятельности нельзя быть самозанятыми. Они должны регистрироваться по-другому и платить другой вид налога.

Некоторые иногда пытаются регистрироваться как самозанятые, но налоговая служба всё равно распознает несоответствие и требует изменить регистрацию.

Налог для самозанятых имеет массу плюсов по сравнению с другими видами налогов. Например, это самый маленький налог из всех, что существуют. Всего 4 %, причем исключительно от суммы прибыли.

В чем преимущества налога для самозанятых

Налогообложение для самозанятых имеют целый ряд преимуществ.

  1. Ставка намного меньше, чем в других налоговых системах. Это значит, что самозанятые уплачивают только 4-6 % от своей прибыли. Кстати, по такой системе могут работать и индивидуальные предприниматели, если оформят данный статус.
  2. Простота системы. Не надо подавать никаких деклараций и отчётов в налоговую службу. Достаточно один раз зарегистрироваться как самозанятое лицо. Это существенно упрощает работу.
  3. Можно работать на себя, платя минимальные налоги.

Особенности налогов для самозанятых

Существует ряд аспектов, которые необходимо рассмотреть, что понимать кому и на каких условиях предоставляется налог для самозанятых.

  1. Он может быть использован только теми, кто функционирует без работодателя, и соответственно без трудового договора.
  2. У самозанятого не может быть сотрудников, нанятых по трудовому договору. Иначе это уже будет индивидуальный предприниматель.
  3. Этот налог будет функционировать на территории Российской Федерации с начала 2019 года.
  4. Он должен работать не везде, а исключительно в установленных областях, а именно: Калужской и Московской. А также в Республике Татарстан и в Москве.

Налоговые каникулы: что это и кому они предоставляются

  1. Не всеми вариантами занятий предоставляется возможность заниматься.
  2. Нет необходимости выплачивать взносы страховки. Однако в такой ситуации в дальнейшем будет возможность получать только социальную пенсию.
  3. Годовая прибыль самозанятого не может быть больше 2,4 миллионов рублей.
  4. Статус самозанятого может иметь и физическое, и юридическое лицо.
  5. Нет необходимости подавать отчётность в налоговые службы, а также составлять документацию. Нет необходимости пользоваться кассовыми аппаратами.
  6. Индивидуальные предприниматели имеют возможность зарегистрироваться как самозанятый или снова возвращаться в исходное положение.
  7. Считается, что этот вид налога имеет самую низкую ставку.

Что такое лимит по доходам для самозанятых

Лимит по доходам - это сумма годового дохода, которую нельзя превышать. Такой лимит составляет - 2,4 миллиона рублей в год. Если доход будет больше, самозанятый не будет иметь право на ведение своей деятельности в данном режиме. Ему придется оформлять статус индивидуального предпринимателя или прекращать деятельность.

При этом значение имеет только годовой заработок. Деньги, полученные за 1 месяц никакой роли не играют.

За соблюдением этого условия строго следит налоговая служба.

Предусматривает ли патент уплату страховых взносов

Самозанятым нет необходимости платить страховые взносы. Часть денег от налога уходит на здравоохранение, а часть в региональный бюджет.

Производится ли налоговый вычет при получении патента

Что такое налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет - это возможность уменьшить налог. Для этого ничего не нужно делать. Вычет производится самостоятельно налоговой службой.

В чем суть вычета:

  1. Вычет производится на сумму на более 10000 рублей.
  2. Сумма должна быть в размере 1 % - 2 % от общей прибыли.

Такой налог позволяет ещё легче адаптироваться самозанятым.

Кто и как рассчитывает сумму налога

Налог рассчитывается в специальном приложении на любом мобильном устройстве, в личном кабинете. Приложение можно скачать.

Сумма рассчитывается налоговой службой. До 12 числа каждого месяца в личный кабинет приходит информация, где написана сумма, которую необходимо внести в счёт налога.

Оплату нужно произвести до 25 числа того месяца, в который пришла информация с суммой налога.

В личном кабинете можно оформить автоматическое списание денег за налог. Комиссия за такую услугу не берется. Так гражданин не забудет об уплате денег во время.

В случае неуплаты налога через 10 дней в личный кабинет придет уведомление, напоминающее необходимость оплаты. Если снова не заплатить, подключается налоговая служба со своими мерами взыскания.

Страховые взносы: нужно ли их платить

Самозанятым не нужно делать отчисления в Пенсионный Фонд, а также на медицинское страхование. В 2019 году такой взнос составляет минимум - 36300 рублей. Однако можно самостоятельно копить на будущую старость, откладывая деньги или перечисляя средства на счет в пенсионный фонд.

Куда же уходят деньги, перечисленные в счёт оплаты патента, а затем и налога

Деньги, которые гражданин перечисляет в счёт налога, переходят в региональный бюджет, в котором работает самозанятый. Причем никакие деньги не перечисляются в федеральный бюджет.

Определенный процент будет отчислен в фонд медицинского страхования. Этот фонд обеспечивает бесплатное лечение в больницах. А перечисляемый процент составляет около 40 % от общей суммы налога.

Перечисляются ли какие-то проценты в пенсионный фонд

Никакая сумма не перечисляется в пенсионный фонд. Это значит, что все деньги идут исключительно в фонд бюджета или на медицинскую страховку.

При этом стаж работы и начисления не учитываются. То есть сколько бы самозанятый гражданин не работал, он не получит никаких отчислений на свою будущую пенсию и сможет надеяться только на социальную пенсию и начисляться она будет на пять лет позже, чем другим людям.

Однако, чтобы не остаться с маленькой пенсией, ее оформление можно выполнить самостоятельно. Для этого нужно трудится как самозанятый и переводить небольшие деньги региональный бюджет. А пенсию копить с прибыли. Иными словами, это значит, что те деньги, которые были накоплены и будут обеспечивать гражданина в старости. Кроме того, самозанятым можно пользоваться бесплатной медициной, платить небольшой налог, работать самостоятельно, не подавать отчётностей в налоговую службу и не иметь кассовых аппаратов. Всё это бесспорные преимущества, по сравнению с индивидуальными предпринимателями и другими категориями.

Какими способами можно зарегистрироваться как самозанятый

Существует два основных способа.

  1. Через налоговую службу. Можно подать заявление лично в организацию по месту ведения своей деятельности.
  2. В приложении. Есть специальное приложение, которое можно использовать и для подачи заявления, и для дальнейшего пользования режимом для уплаты налогов. Приложение называется "Мой налог". Для начала следует собрать необходимые документы:
  • написать заявление;
  • предоставить паспортные данные;
  • принести фотографию.

Всё это необходимо отсканировать и загрузить в электронной форме. Если налоговая служба считает что-то неправильным, придет отказ и нужно будет воспользоваться услугами личного кабинета или лично обратиться в налоговую.

  1. Через личный кабинет. Он поможет подать заявление без фотографий. Нужно просто загрузить все свои данные. Но для использования личного кабинета обязательно необходима электронная подпись. А ещё там необходимо авторизоваться.
  2. Через банк. Для оформления статуса и оплаты налога можно использовать услуги банка. Для этого нужно воспользоваться усиленной электронной подписью.

Можно выбрать любой удобный способ регистрации. Для большинства из них даже не нужно выходить из дома. Достаточно оформить заявку на сайте или с приложении.

Можно ли получить патент на самозанятость одновременно с трудоустройством на официальной работе

Можно ли совмещать постоянную работу и самозанятость

Можно одновременно работать у работодателя и зарегистрироваться как самозанятый. Это значит, что налог по самозанятости будет высчитывается только с прибыли от профессиональной деятельности, без учёта заработной платы. Налог по заработной плате будет взиматься отдельно.

Также можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, но это с точки зрения налогообложения, может быть очень накладно.

Сколько стоит получение патента

Патент выдаётся один раз. Стоит он довольно дорого - 20000 рублей, но зато с его получением можно пользоваться льготным налогообложением и использовать режим самозанятости в полной мере. Нужно знать что, покупая патент для самозанятых 2019 стоимость не является фиксированной. Она может регулироваться в зависимости от региона. Но размер стоимости патента ни в коем случае не должен превышать 20000 рублей.

Как оплачивать патент

Сумму нужно вносить не сразу, а частями.

  1. Взнос в ФОМС. ФОМС - федеральный фонд медицинского обслуживания. Это сумма идёт на возможность бесплатного медицинского обслуживания в больницах и поликлиниках.
  2. Взнос в Пенсионный Фонд России. Он составляет 9000 рублей.
  3. Налог на ведение самозанятости. Он составляет 10000 рублей.

Таким образом, патент на самозанятость - это специальная лицензия, необходимая для ведения индивидуальной профессиональной деятельности с целью получения прибыли. Патент позволяет сделать самозанятость легальной и избежать возможных проблем с законом.