Самозанятость в 2019 – плюсы и минусы

Внедрение законопроекта о «Самозанятости» в 2019 году позволит многим россиянам легализировать собственный бизнес. В течение многих лет представители российской Счетной палаты не принимали, и не рассматривали подобные проекты, это первая экспериментальная программа за всю историю существования страны.

На сегодняшний день действие федерального закона распространяется на Москву, а также Московскую, Калужскую область, Татарстан. В основе эксперимента находится специально разработанный упрощенный режим налогообложения, который устроит все категории самозанятых граждан, не желающих регистрировать собственное ИП.

Срок действия пилотного проекта ограничен 10 годами. На протяжении этого времени будет осуществляться регулярный контроль, направленный на выполнение программы. Также будут учтены все недостатки для обязательной доработки и внесения дополнений в принятый законопроект. В дальнейшем, действие закона распространится на всю территорию страны.

Самозанятость – подобная деятельность позволяет гражданам получать вознаграждение от заказчиков за собственный труд. Данный тип услуг не относится к наемной работе, исполнители самостоятельно находят заказчика и работают с ним в рамках собственной деятельности.

Род деятельности относящийся к самозанятости:

  • оказание услуг в качестве сиделки или няни;
  • репетиторство, с учетом удаленной работы через Интернет;
  • помощники по хозяйству, уборщицы;
  • строительные и ремонтные работы, выполняемые частным лицом;
  • парикмахеры, визажисты, ногтевые мастера, работающие сами на себя;
  • фотографы, видео операторы;
  • экскурсоводы, таксисты, курьеры;
  • продавцы товаров собственного производства;
  • фрилансеры, блогеры, беттеры, трейдеры.

Стоит отметить, что репетиторы, помощники по домашнему хозяйству и няни могут воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют до конца текущего года.

Деятельность граждан, не относящаяся к самозанятости:

  • продажа товара, нуждающегося в маркировке и акцизах;
  • реализация полезных ископаемых;
  • перепродажа продукции и имущественных прав;
  • предоставление услуг от лица компании;
  • выполнение работ с привлечением наемной силы.

Существующие ограничения

Сегодня, зарегистрировать собственное дело и воспользоваться упрощенной программой налогообложения могут лица, осуществляющие собственную деятельность на территории четырех стратегически важных регионов, указанных в законопроекте.

Воспользоваться специальным режимом не смогут:

  • лица, не имеющие российского гражданства;
  • занимающиеся деятельностью, не соответствующей требованиям Налогового кодекса РФ;
  • граждане, имеющие годовой доход более 2,4 млн. руб. или более 200 тыс. руб./мес.;
  • субъекты, находящиеся в статусе индивидуального предпринимателя;
  • лица, предоставляющие услуги в регионах не указанных в пилотном проекте;
  • представители государственной власти, а также адвокат и нотариус не вправе пользоваться специальным режимом оплаты налогов;

Нарушение установленных требований позволяет сотрудникам ФНС отозвать выданный ранее статус самозанятости и привлечь гражданина к административной ответственности.

Аннулирование установленного статуса допустимо:

  • увеличение предельного объема прибыли;
  • набор штатных сотрудников;
  • нарушение установленных порядков;
  • прекращение действия приобретенного патента;
  • отказ от занятия предпринимательской деятельностью.

Действие закона не распространяется:

  • на прибыль, полученную в рамках трудового сотрудничества;
  • средства, полученные в результате продажи транспортного средства или недвижимого имущества;
  • доход от реализации ценного имущества и пр.

Отличия самозанятости от оформления предпринимательской деятельности в качестве ИП:

  1. Индивидуальные предприниматели вправе самостоятельно выбирать систему уплаты налогов в отличие от лиц, работающих на себя.
  2. Присвоенный статус четко определяет характер деятельности и сферу предоставления услуг, недопустима регистрация субъектов одновременно в нескольких городах.
  3. При использовании спецрежима не предусмотрено начисление стажа. Субъекту не нужно регистрироваться в ПФР и предоставлять отчеты.
  4. Регистрация в новом статусе позволяет получить льготы, а иногда и полностью освободиться от начисления процентной ставки по налогам.

Оформление ИП требует от субъекта оплаты обязательных взносов и отчисления налоговых выплат в размере 13%. При этом самозанятые могут производить расчеты на основе понижения ставки:

  • в случае оформления ставок с физ. лицами, предусмотрено начисление 4% налога на сумму общей прибыли;
  • сотрудничество с юридическими лицами и частными бизнесменами позволяет гражданам пользоваться 6% ставкой по налогам.

Размер фиксированных процентных ставок включает в себя оплату обязательного взноса на медицинское страхование.

Закон о самозанятых плюсы и минусы пилотного проекта

В начале, принятие нормативного документа вызвало немало возмущений среди самозанятой категории физических лиц. Но теперь, наличие индивидуального налогового режима, существенно упростило процедуру оплаты государственных взносов и позволило самостоятельно определять сумму отчислений в ПФР.

Преимущества:

  • официальная регистрация предпринимательской деятельности;
  • наличие юридического статуса позволяет субъекту использовать все инструментыинтернет-маркетинга;
  • отсутствие штрафов при несвоевременном обращении в ФНС;
  • отказ от использования касс с фискальными накопителями;
  • приостановление выплат и взносов на время отсутствия получения прибыли;
  • упрощение процедуры получения кредита в финансовом учреждении. Данные граждане могут оформить займ на основании предоставленной справке о доходах;
  • предоставление возможности участия в государственных проектах, разработанных для представителей малого бизнеса;
  • наличие минимальной процентной ставки;
  • официальное оформление сделок, заключенных между субъектами позволяет контролировать выполнение взятых обязательств, указанных в договоре;
  • разрешено размещать рекламу с целью привлечения клиентов;
  • в случае самостоятельной постановке на учет в Пенсионном фонде и отчислении взносов осуществляется начисление трудового стажа.

Недостатки:

  • крупные компании предпочитают сотрудничать с мелкими предпринимателями, отказываясь от работы с частными лицами;
  • отсутствие четких определений и требований в тексте экспериментального проекта;
  • наличие запретов на реализацию товара, находящегося в списке подакцизной продукции;
  • установление срока для перечисления НПД и применение штрафных санкций при нарушении установленного порядка;
  • запрещается выполнять работы при заключении агентского договора.

Регистрация деятельности

Согласно действующему законодательству, субъект, оказывающий услуги в частном порядке обязан зарегистрироваться в ФНС и ежемесячно выплачивать налоги, рассчитанные в соответствии с установленной процентной ставкой.

Способы подачи заявления:

  • использование мобильного приложения;
  • личное посещение отделения налоговой инспекции. Процедура привлечения доверенного лица требует наличия нотариально заверенной доверенности;
  • подача заявления в финансовом институте, в котором имеется открытый расчетный счет;
  • посещение личного кабинета на сайте ФНС.

Пошаговая регистрация собственного бизнеса:

  1. Выбор региона для постановки на учет в единый реестр ФНС.
  2. Установка мобильного приложения на смартфон.
  3. Составление заявления и отправка в соответствующие органы.
  4. Прикрепление к заявлению сканов паспорта и фото.
  5. Получение подтверждения об успешном оформлении статуса из контролирующих органов. С момента направления соответствующих документов начинает исчисляться период постановки на учет в ФНС.
  6. Фиксирование доходов, подсчет прибыли и ежемесячная оплата налогов.

Отправить документы на рассмотрение в соответствующие органы можно через специальное приложение «Мой налог». Инновационная разработка исключает необходимость в использовании электронной подписи и печати, существенно упрощая процесс регистрации.

Использование специально разработанного приложения позволит субъектам отказаться от ведения бухгалтерии. Данная программа самостоятельно формирует необходимые отчеты для налоговых служб и передает их в электронной форме. Главным принципом в использовании приложения остается внесение информации о выполненных сделках и отправка чека покупателю. Выполнение этих действий позволит системе автоматически отправлять фискальные данные в налоговую службу.

Способы отправки выписок о выполненной сделке:

  • пересылка смс-оповещений на телефон клиента;
  • использование электронного адреса покупателя;
  • предоставление QR кода, в котором заложена необходимая информация.

Процесс формирования и выдачи чеков осуществляется в период финансового расчета между заказчиком и исполнителем. При нарушении данной процедуры виновные лица подпадают под действие штрафных санкций. Выявление однократного нарушения предусматривает начисления штрафа в размере 20% от суммы не выданного чека. В случае повторения ситуации сумма штрафа равна 100% взысканию не внесенного в программу чека.

Самозанятость, плюсы и минусы регистрации через мобильное приложение

Процесс регистрации через программу «Мой налог» имеет ряд преимуществ, таких как:

  • заполнение и пересылка заявления в удаленном режиме, без посещения ФНС;
  • моментальное рассмотрение заявки и регистрация в едином реестре;
  • получение подтверждения о постановки на учет посредствам смс-оповещения;
  • удаленная оплата НПД;
  • формирование и отправка чеков, передача необходимой информации в контролирующие органы.

К недостаткам приложения стоит отнести:

  • частое возникновение ошибок в процессе оформления;
  • большой объем программы.

Налог на самозанятых граждан плюсы и минусы для ИП

Внедрение налога на профессиональную деятельность стало альтернативным решением регистрации индивидуального предпринимательства или оформлению юридического лица. При соблюдении определенных требований многие ИП могут перерегистрировать собственный бизнес в статус самозанятости и воспользоваться определенными льготами.

В случае оформления ИП, предприниматель получает:

  • возможность заработать трудовой стаж, необходимый для начисления хороших пенсионных выплат;
  • отказаться от ведения бухгалтерского учета;
  • воспользоваться налоговыми каникулами, предоставленными для вновь зарегистрированных лиц.

Недостатки процедуры:

  • наличие ответственности и риска;
  • обязательная оплата фиксированной налоговой ставки и установленных взносов, не зависимо от суммы дохода;
  • действие ограничений на определенный род занятий. ИП не вправе заниматься реализацией алкоголя или медикаментов.

Налог на самозанятых плюсы и минусы в случае перерегистрации деятельности

Преимущества:

  • отсутствие необходимости в предоставлении финансовых отчетов;
  • доступ к использованию спецрежима, оплата налогов по сниженной процентной ставке;
  • добровольное отчисление средств в Пенсионный фонд.

Недостатки:

  • в экспериментальной программе не предусмотрено применение штрафных санкций, но в случае утверждения проекта, допустимо ужесточение мер;
  • наличие ограничений для определенных категорий граждан.

Для перерегистрации действующего ИП и получения нового статуса следует подать заявление в ФНС. Это позволит начать новый отчетный период, приостановив при этом начисление налога, необходимого для оплаты обязательных взносов.

В случае прекращения использования специального режима, предприниматель обязуется в течение месяца оповестить контролирующие органы. Подобные меры необходимы для возобновления начислений, установленных контролирующими органами для индивидуальных предпринимателей.

Сегодня воспользоваться упрощенным режимом по уплате налогов стремятся многие предприниматели. Обусловлено это наличием низкой процентной ставки и отсутствием оплаты пенсионных взносов и медицинского страхования. Субъект может самостоятельно переводить средства в ПФР с целью обеспечения хорошей пенсии при оформлении статуса пенсионера.

Самозанятость и фриланс

Фрилансер – это лицо, занимающееся программированием, редактированием, разработкой дизайна, написанием статей и прочей работой в удаленном режиме. Как правило, такие субъекты имеют постоянное место работы, но помимо этого предоставляют свои услуги в свободное от работы время. Регистрация данной категории людей в новом статусе возможна:

  • при получении регулярной прибыли на условиях постоянного сотрудничества;
    сумма получаемого дохода не превышает 2 млн. руб.;
  • в случае сотрудничества с кредитными компаниями и наличии расчетного счета.

Методы выявления

Существует несколько способов выявления субъектов, занимающихся фрилансом:

  1. Выявление граждан, предоставляющих услуги в удаленном режиме. ФНС имеет доступ ко всем базам данных Интернет ресурсов, на которых работают фрилансеры и размещают собственные объявления.
  2. Осуществление «контрольных закупок». Данный метод позволит выявить лиц, регулярно получающих прибыль от сдачи в аренду имущества.
  3. Отслеживание финансовых транзакций по счету клиента кредитной компании. При выявлении нелегальной деятельности к субъекту будут применены штрафные санкции и начислен фиксированный показатель процентной ставки.

Самозанятость инвалидов

Инвалидами принято считать граждан имеющих стойкие нарушения со стороны здоровья. У них отмечается появление расстройств определенных функций, выполняемых организмом, в результате перенесенного заболевания или полученной травмы.

Люди с ограниченными возможностями пользуются определенными льготами от государства, так как относятся к категории наиболее уязвимых слоев населения. Они освобождены от уплаты гос. пошлин, могут пользоваться пониженной процентной ставкой по налогам, получать специальные квоты.

Забота государства об инвалидах была проявлена в предоставлении возможностей работать и реализовывать собственные профессиональные интересы, чтобы полноценно интегрировать в общество. Данная категория людей имеет равные права с обычными членами общества. Они вправе:

- самостоятельно трудится для получения финансовых средств;

- лично выбирать род деятельности.

Инвалиды, так же как и остальные категории граждан обязаны регистрировать собственный бизнес, иначе, в случае выявления факта незаконного ведения предпринимательской деятельности они могут понести соответствующее наказание. Факт нарушения российского законодательства может стать причиной лишения имеющихся надбавок, начисленных к выплатам пособия.

При этом на основе принятого закона, компетентными органами дан ряд рекомендаций региональным властям, позволяющих поспособствовать трудоустройству лиц с ограниченными возможностями и повысить их уровень самозанятости.

Требования, предъявленные к субъекту для оформления самозанятости

Для регистрации и использования упрощенной программы налогообложения следует соблюсти несколько требований.

  1. Наличие возрастных ограничений. Лицам, желающим официально зарегистрировать собственный бизнес должно быть не менее 16 лет.
  2. Не возможно легально оформить услуги, предоставляемые на основе официального трудоустройства. Также нельзя получить новый статус при наличии регистрации в качестве ИП или юридического лица.
  3. Предоставить необходимый пакет бумаг в ФНС.
  4. Полностью отказаться от наемного труда.

Существующие риски

Отказ от регистрации собственного бизнеса и постановке на учет в ФНС, является фактом ведения незаконной предпринимательской деятельности. Согласно действующему законодательству такие предприниматели привлекаются к уголовной ответственности и обязуются выплатить начисленные налоги.

Для выявления неправомерных действий со стороны клиента, служба безопасности кредитной организации осуществляет регулярный контроль за выполняемыми транзакциями по расчетным счетам. При обнаружении систематических зачислений средств на счет, компетентные органы заинтересуются целевым платежом и приступят и выяснению обстоятельств, при которых был выполнен перевод.

Также проверяются размещенные объявления и реклама, изучается контент социальных сетей.

В случае обнаружения нарушителей в ходе проверки налоговыми органами, допустимо начисление налога за три предыдущих года работы.

Штрафные санкции

В связи с внедрением экспериментального проекта, контролирующими органами было принято решение ужесточить меру пресечения для лиц, занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью. Привлечение к уголовной ответственности и использование штрафных санкций заставит самозанятых граждан официально оформлять процедуру предоставления собственных услуг.

Действия россиян, работающих на территориях, не указанных в проекте

С началом года, несмотря на имеющиеся в экспериментальном проекте по «Самозанятым гражданам» плюсы и минусы, россияне, предоставляющие услуги в четырех регионах страны, активно регистрируются в едином реестре налоговой службы. При этом, многие субъекты имеют иную региональную принадлежность, но осуществляют деятельность на территории указанных в проекте регионов.

Остальным жителям России пока не могут воспользоваться условиями пилотного проекта, им остается только ждать. При успешном завершении проекта, текст федерального закона будет обновлен с учетом рекомендаций граждан, после чего его внедрят и на остальной территории страны.

Если сопоставить имеющиеся в законопроекте про «Самозанятых» плюсы и минусы, стоит отметить, что преимуществ в принятом документе значительно больше чем недостатков. Данное нововведение позволяет легализировать собственный заработок и получить при этом доступ к упрощенной программе оплаты налоговых начислений.