Как встать на учет самозанятому

В современных условиях можно найти различные способы заработка. Среди них - трудоустройство, предпринимательство, а также фриланс.

Фриланс — это вид работы, которую выполняют самозанятые люди. Конечно, так как они тоже занимаются какой-либо деятельностью с целью получения прибыли, они обязаны платить налоги и платить страховые взносы.

Рассмотрим существующие категории, какие они имеют преимущества, а также страховые взносы в проекте налогового учета для самозанятых лиц пересмотрены.

Кто такие самозанятые?

Это люди, которые ведут какую-то профессиональную деятельность с целью получения прибыли. Например, репетиторы, няни, домашние работники и другие.

Все они делятся на несколько категорий:

  1. Организаторы фермерских и крестьянских хозяйств. Это люди, занимающиеся животноводством или
  2. Частные адвокаты, юристы, нотариусы. Специалисты, оказывающие частные платные услуги.
  3. Индивидуальные предприниматели. Люди, имеющие свой бизнес. Например, владельцы магазинов.
  4. Репетиторы и тренеры. Люди, профессионально обучающие.
  5. Прочие люди, имеющие самостоятельную работу с постоянным получением прибыли.

Какие виды работ разрешены

Обязательное условие для самозанятых - отсутствие наемных работников. То есть гражданин самостоятельно ведёт какую-либо деятельность, с целью получения прибыли. Обычно она профессиональная. Иногда деятельность может представлять из себя просто выполнение каких-то работ, услуг. Например, услуги домработницы по уборке помещений.

Кроме того, граждане могут не оказывать никаких услуг, но иметь свои домашние хозяйства. Например, по скотоводству или выращиванию плодовых растений. С продажи производимой продукции, хозяин фермы получает прибыль.

Граждане, имея такой статус, как и все работающие люди, могут платить налоги. Для этого в законодательстве существует специальная система. Если человек хочет быть оформлен на работу как самозанятый как встать на учет нужно узнать заранее.

Кто не может зарегистрироваться

Существует список категорий граждан, которые не имеют право быть самозанятыми. Рассмотрим их.

  1. Торговля особой категорией товаров. Продавать подакцизные товары и те, что необходимо маркировать, можно только индивидуальным предпринимателем и прочим юридическим лицам.
  2. Торговля товарами и правами на имущество.
  3. Услуги по составлению договоров, комиссии и агентские.
  4. Деятельность по добычи полезных ископаемых и их последующей продаже.
  5. Водители, курьеры. Они осуществляют доставку товара клиенту, получают деньги и передают продавцу. Однако можно быть самозанятым, если продавец имеет кассу и покупателю выдаётся чек.

Как встать на учёт

Конечно, чтобы платить налоги, нужно сначала встать на учёт на добровольной основе. Существует стандартный список услуг, который попадает под категорию самозанятых, но он может меняться в конкретном регионе.

Рассмотрим, как встать на учет в качестве самозанятого, для этого нужно:

  1. Нужно обратиться в ФНС по месту жительства гражданина.
  2. Предоставить уведомление о занятии определенным видом деятельности.

Налоговый учет для самозанятых граждан регулирует статья 73 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Если гражданин по каким-то причинам прекращает деятельность, нужно подать заявление о прекращении работы.

Оформление

Перед тем как оформить статус самозанятого гражданина нужно стать на учет. Далее необходимо учесть ряд особенностей, которые обязательны при оформлении:

  1. Гражданин не должен иметь наемных работников.
  2. Заявление нужно подавать по месту работы, с того ж региона.
  3. Учет деятельности такой категории населения ведётся в четырех регионах Российской Федерации: Татарстан, Калужская область, Москва и Московская область.

Оформление сотрудника как самозанятого

Некоторые работодатели оформляют своих сотрудников как самозанятых. Это позволяет им сэкономить на налогообложении. Оформить сотрудника как самозанятого можно так, как будто он берет в аренду часть площади и там занимается своей профессиональной деятельностью.

Однако в таком случае заработная плата сотруднику выплачивается "черная" или " в конверте", то есть отчислений в пенсионный фонд не происходит.

Конечно, такой способ приема работников не совсем легальный. Ведь так работодатель уклоняется от стандартного налогообложения. А сотрудник является незащищённым из-за того, что работает на заработную плату "в конверте", а кроме того работодатель всегда может его уволить и при этом получить льготы.

Налог для самозанятых

Самозанятые имеют свою систему налогообложения. Она не похожа на другие системы, поэтому стоит рассмотреть её более подробно.

По-другому этот вид называется налогом на профессиональную деятельность. Он распространяется только на лиц, не имеющих наемных работников и начинает функционировать только с 2019 года. Доходы, полученные в 2018 году не учитываются.

Кто освобождён от налогообложения

Существует такой термин как налоговые каникулы. Это значит, что определенная категория граждан (которой эти каникулы предоставили), не платят их в течение конкретного периода времени. Для нянь, уборщиц и репетиторов были предоставлены каникулы на год. Они могут не платить налоги.

Сколько нужно платить самозанятым

Самозанятые платят 4 % от своего дохода, если получают деньги от физических лиц и 6 %, если от юридических.

Такая ставка намного выгоднее обычного подоходного налога или налога на индивидуальных предпринимателей.

Что такое налоговые каникулы

Налоговые каникулы - это временное освобождения от налогообложения. Для их оформления следует обратиться в налоговую службу с заявлением или подать это заявление на сайте. В случае подачи заявки в личном кабинете нужно заверить её электронной подписью, причем усиленной Получить эту льготу могут 3 категории граждан:

  1. Репетиторы. Люди, профессионально занимающиеся преподаванием на дому или где-то ещё.
  2. Уборщики и клининг-персонал. Люди, занимающиеся уборкой помещений, ведением домашнего хозяйства.
  3. Няни, сиделки. Люди, следящие за детьми, больными людьми или людьми, достигшими 80 лет. Также люди, заботящиеся о тех, кто нуждается в постоянном уходе по медицинскому заключению.

По своему желанию отдельные субъекты могут увеличивать количество категорий с налоговыми каникулами.

Важная особенность: налоговые каникулы распространяются только на официально оформленных самозанятых. То есть только на тех, что подали свою заявку о данной деятельности, а затем подали заявление о желании уйти в налоговые каникулы. Кроме того, у самозанятого не может быть наемных работников.

Как считается налог

Сумма подоходного налога считается по поступлениям на карту, но не по всем. Он списывается не со всей суммы, а только с тех денег, которые были получены в ходе профессиональной деятельности. Это значит, что с оплаты, например, за маникюр, будет взиматься налог, а с обычных поступлений на карту - нет.

Какие доходы не будут учитыватся

Есть целый список доходов, которые не облагаются налогом, то есть с некоторых из них будет взиматься другой налог - подоходный, а некоторые никаким налогом не облагаются.

  1. Заработная плата. Если самозанятый работает, с его зарплаты будет высчитывается процент обычного налога.
  2. В случае оплаты труда по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги, перечисляемые по договору от работодателя, когда ещё не прошло 2-х лет. Это значит, что самозанятым человек может стать только когда уволится и не будет работать в течение 2-х лет.
  4. Деньги, полученные с продажи своего имущества. Например, продажа одежды, детской коляски, книг.
  5. Средства, полученные от продажи машины или квартиры.
  6. Натуральный рассчет. То есть, в случае обмена, вещь на которые обменялись, налогом не облагается.
  7. Деньги, которые получают няни, уборщицы, репетиторы. В случае, если они оформились как самозанятые, но используют налоговые каникулы.
  8. Продажа прав на имущество.
  9. Продажа частей в уставном капитале. Уставной капитал - это деньги, вложенные в ООО.
  10. Доход от товарищества.
  11. Деньги, оплачивающие работу юриста, нотариуса, адвоката.

Людям, которые занимаются такими видами деятельности нельзя быть самозанятыми. Они должны регистрироваться по-другому и платить другой вид налога.

Некоторые иногда пытаются регистрироваться как самозанятые, но налоговая служба всё равно распознает несоответствие и требует изменить регистрацию.

В чем преимущества налога для самозанятых

Налогообложение для самозанятых имеют целый ряд преимуществ.

  1. Ставка намного меньше, чем в других налоговых системах. Это значит, что самозанятые платят только 4-6 % от своего дохода. Кстати, на такую систему могут перейти и индивидуальные предприниматели, если большая нагрузка для них тяжеловата.
  2. Простота системы. Не надо подавать никаких деклараций и отчётов в налоговую службу. Достаточно один раз зарегистрироваться как самозанятое лицо. Это существенно упрощает работу.
  3. Можно работать на себя, платя минимальные налоги.

Чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя

Есть существенные отличия, например:

  1. Самозанятый не может принимать наемных сотрудников.
  2. Индивидуальный предприниматель должен предоставлять отчёты в налоговую, а самозанятый нет.

Особенности налогов для самозанятых

Существует ряд аспектов, которые необходимо рассмотреть, что понимать кому и на каких условиях предоставляется налог для самозанятых.

  1. Он может быть использован только теми, кто функционирует без работодателя, и соответственно без трудового договора.
  2. У самозанятого не может быть сотрудников, нанятых по трудовому договору. Иначе это уже будет индивидуальный предприниматель.
  3. Этот налог будет функционировать на территории Российской Федерации с начала 2019 года.
  4. Он должен работать не везде, а исключительно в нескольких регионах: Калужская область, Татарстан, Москва, Московская область.
  1. Налоговые каникулы: что это и кому они предоставляются
  1. Не всеми вариантами занятий предоставляется возможность заниматься.
  2. Нет необходимости выплачивать взносы страховки. Однако в такой ситуации в дальнейшем будет возможность получать только социальную пенсию.
  3. Годовая прибыль самозанятого не может быть больше 2,4 миллионов рублей.
  4. Статус самозанятого может иметь и физическое, и юридическое лицо.
  5. Нет необходимости подавать отчётность в налоговые службы, а также составлять документацию. Нет необходимости пользоваться кассовыми аппаратами.
  6. Индивидуальные предприниматели имеют возможность зарегистрироваться как самозанятый или снова возвращаться в исходное положение.
  7. Считается, что этот вид налога имеет самую низкую ставку.

Что такое лимит по доходам для самозанятых

Лимит по доходам - это сумма годового дохода, которую нельзя превышать. Такой лимит составляет - 2,4 миллиона рублей в год. Если доход будет больше, самозанятый не будет иметь право на ведение своей деятельности в данном режиме. Ему придется оформлять статус индивидуального предпринимателя или прекращать деятельность.

При этом значение имеет только годовой заработок. Деньги, полученные за 1 месяц, никакой роли не играют.

За соблюдением этого условия строго следит налоговая служба.

Как поступать, если лимит превышен

Для физических и юридических лиц дальнейшие действия различаются.

  1. Физические лица. Теперь вся прибыль, превышающая лимит будет облагаться налогом в 13 %.
  2. Юридические лица. Это индивидуальные предприниматели. Они могут воспользоваться специальным режимом или изменить свой статус. Конечно, изменения у индивидуальных предпринимателей не произойдут сами собой. Для смены статуса необходимо оформить заявку и отнести её в налоговый орган. Там оно будет рассматриваться чуть больше двух недель.

В случае, когда со следующего года, индивидуальный предприниматель снова желает зарегистрироваться в статусе самозанятого, необходимо будет снова оставлять заявку в налоговом органе.

Кто и как рассчитывает сумму налога

Налог рассчитывается в специальном приложении на любом мобильном устройстве, в личном кабинете. Приложение можно скачать.

Сумма рассчитывается налоговой службой. До 12 числа каждого месяца в личный кабинет приходит информация, где написана сумма, которую необходимо внести в счёт налога.

Оплату нужно произвести до 25 числа того месяца, в который пришла информация с суммой налога.

В личном кабинете можно оформить автоматическое списание денег за налог. Комиссия за такую услугу не берется. А самозанятому гражданину не нужно будет постоянно думать об уплате..

В случае неуплаты налога через 10 дней в личный кабинет придет уведомление, напоминающее необходимость оплаты. Если снова не заплатить, подключается налоговая служба со своими мерами взыскания.

Страховые взносы: нужно ли их платить

Какими способами можно зарегистрироваться как самозанятый

Существует два основных способа.

  1. Через налоговую службу. Можно подать заявление лично в организацию по месту ведения своей деятельности.
  2. В приложении. Есть специальное приложение, которое можно использовать и для подачи заявления, и для дальнейшего пользования режимом и оплаты налогов. Приложение называется "Мой налог". Для начала следует собрать необходимые документы:
  • заявление;
  • паспортные данные;
  • фотография.

Всё это необходимо отсканировать и загрузить в электронной форме. Если налоговая служба считает что-то неправильным, придет отказ и нужно будет воспользоваться услугами личного кабинета или лично обратиться в налоговую.

  1. Через личный кабинет. Он поможет подать заявление без фотографий. Нужно просто загрузить все свои данные. Но для использования личного кабинета обязательно необходима электронная подпись. А ещё там необходимо авторизоваться.
  2. Через банк. Для оформления статуса и оплаты налога можно использовать услуги банка. Для этого нужно воспользоваться усиленной электронной подписью.

Можно выбрать любой удобный способ регистрации. Для большинства из них даже не нужно выходить из дома. Достаточно оформить заявку на сайте или с приложении.

Самозанятым не нужно делать отчисления в Пенсионный Фонд, а также на медицинское страхование. В 2019 году такой взнос составляет минимум - 36300 рублей. Однако можно самостоятельно копить на будущую старость, откладывая деньги или перечисляя средства на счет в пенсионный фонд.

Можно ли не становится самозанятым

Конечно, можно и воздержаться от получения данного статуса. Это делается на добровольной основе, поэтому никакого принуждения или санкций со стороны государства не будет. Кроме того, пока налог для самозанятых функционирует только в четырех регионах Российской Федерации.

Кроме того, пока такое нововведение - это эксперимент. Если он удастся, он будет проходить и в других регионах Российской Федерации, так же на добровольной основе.

Куда пойдут деньги с налога

Деньги, которые плательщик перечисляет в счёт налога переходят в бюджет региона. Того, в котором функционирует самозанятый. Причем никакие деньги не перечисляются в федеральный бюджет.

Определенный процент перечислится фонду медицинского страхования. Этот фонд обеспечивает бесплатное лечение в больницах. Этот процент составляет около 40 % от общей суммы.

Перечисляются ли какие-то проценты в пенсионный фонд

Никакая сумма не перечисляется в пенсионный фонд. Это значит, что все деньги идут исключительно в фонд бюджета или на медицинское страхование.

При этом стаж и начисления не учитываются. То есть сколько бы самозанятый гражданин не работал, он не получит никаких отчислений на свою будущую пенсию и сможет рассчитывать только на социальную пенсию и начисляться она будет на пять лет позже, чем другим.

Однако, чтобы не остаться с маленькой пенсией, можно формировать её самостоятельно. Для этого нужно работать как самозанятый и платить небольшие деньги региональный бюджет. А пенсию копить с прибыли. Иными словами, это значит, что те деньги, которые были накоплены и будут обеспечивать в старости. Кроме того, самозанятым можно пользоваться бесплатной медициной, платить небольшой налог, работать самостоятельно, не подавать отчётностей в налоговую службу и не иметь кассовых аппаратов. Всё это бесспорные преимущества, по сравнению с индивидуальными предпринимателями и другими категориями.

Что такое налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет - это возможность уменьшить налог. Для этого ничего не нужно делать. Вычет производится самостоятельно налоговой службой.

В чем суть вычета:

  1. Вычет производится на сумму на более 10000 рублей.
  2. Сумма должна быть в размере 1 % - 2 % от общей прибыли.

Такой налог позволяет ещё легче адаптироваться самозанятым.

Можно ли совмещать постоянную работу и самозанятость?

Можно одновременно работать у работодателя и зарегистрироваться как самозанятый. Это значит, что налог по самозанятости будет высчитывается только с прибыли от профессиональной деятельности, без учёта заработной платы. Налог по заработной плате будет взиматься отдельно.

Также можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, но это с точки зрения налогообложения, может быть очень накладно.

В итоге, самозанятые - это люди, которые получают прибыль от самостоятельной работы. К ним относятся: репетиторы, частные адвокаты и юристы, а ещё фермеры и прочие люди, работающие самостоятельно. Как и прочие трудящиеся, они могут платить налоги. Система налогообложения для фрилансеров устроена таким образом, что можно платить минимальный взнос, не подавая никаких отчётностей.