Приложение - Мой налог


Самозанятые - это та категория граждан, которая ведёт профессиональную деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и с целью получения прибыли.

Как и любая категория трудящихся, самозанятые имеют право на официальную регистрацию и уплату налогов. Зарегистрироваться как самозанятый можно в ФНС по месту работы.

Для упрощения процесса регистрации и уплаты налогов, было разработано специальное приложение - "Мой налог". Программа на телефон для самозанятых имеет простой и понятный интерфейс даже для новичка в использовании новых технологий. Поэтому всех интересует когда выйдет приложение для самозанятых? Оно уже вышло и довольно успешно функционирует.

Рассмотрим подробнее как зарегистрироваться в качестве самозанятого, что для этого понадобится, кто может это сделать, а также что такое мобильное приложение Мой налог для самозанятых и как оно работает.

Кто такие самозанятые

К числу самозанятых относятся те граждане, которые занимаются какой-либо деятельностью и получают за это доход. К ним можно причислить:

  1. Репетиторов.
  2. Нянь, сиделок.
  3. Тренеров.
  4. Частных юристов, адвокатов.
  5. Фермеров, садоводов, огородников.

Какие условия необходимые для самозанятости

К числу необходимых условий относятся:

  1. Отсутствие наемных работников.
  2. Прибыль не должна превышать 2,4 миллиона рублей в год.
  3. Некоторые виды деятельности нельзя осуществлять, например, торговлю подакцизными товарами. Подробнее об этом условии - ниже.

В отдельных регионах есть и другие категории, которые относятся к самозанятым. Например, в Тыве, Рязанской, Саратовской и Кемеровской области к данной категории относятся люди, выполняющие следующие функции:

  1. Ремонт или пошив одежды.
  2. Выпас скота.
  3. Ремонт и отделка помещений.
  4. Услуги парикмахера.
  5. Услуги фотографа.
  6. Ремонт электронной бытовой техники.
  7. Ремонт приспособлений для домашнего и садового пользования.
  8. Организаторы свадеб и праздников.
  9. Индивидуальные гиды и экскурсоводы.

Регионы могут устанавливать и другие категории, которые будут относиться к самозанятым.

Кто не может регистрироваться

В качестве самозанятого лица не могут регистрироваться граждане, занимающиеся определенными видами деятельности, такими как:

  1. Торговля. Нельзя торговать подакцизными товарами, правами на имущество.
  2. Люди, торгующие товарами особой категории.
  3. Граждане, продающие права на имущество.
  4. Водители, курьеры.
  5. Люди, занимающиеся составлением договоров.
  6. Граждане, добывающие и продающие полезные ископаемые.

Как зарегистрироваться

Для этого необходимо пройти несложную процедуру регистрации. Можно обратиться в налоговый орган для оформления самозанятости или использовать специальное приложение. Оно называется «Мой налог» и используется для удаленной регистрации в системе налогообложения.

Важно! Приложение Мой налог для самозанятых должны использовать исключительно данные лица! После регистрации удалиться из базы данных нельзя, нужно будет обращаться в Web-кабинет или налоговый орган по месту работы.

Обязательно ли самозанятым платить взносы

Этот налог предоставляется на добровольной основе. То есть ФНС не будет применять никаких санкций к тем, кто его не платит. Сумма налога совсем не большая. Это самый маленький вид выплат из всех. Нужно платить 4 % от прибыли.

Также граждан интересует необходимо ли платить налог за разовую или периодическую деятельность. Конечно, за разовые услуги платить не нужно. Налог взимается только с тех, кто ведёт постоянную деятельность и обязательно имеет за это доход.

Что такое налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет - это возможность уменьшить сумму выплат. Для этого ничего не нужно делать. Вычет осуществляется самостоятельно в ФНС.

В чем суть вычета:

  1. Вычет производится на сумму на более 10000 рублей.
  2. Сумма должна быть в размере 1 % - 2 % от общей прибыли.

Такой налог позволяет ещё легче адаптироваться самозанятым на экономическом рынке.

Что такое лимит по доходам

Лимит по доходам - это сумма годовой прибыли, которую нельзя превышать. Такой лимит составляет - 2,4 миллиона рублей в год. Если доход будет больше, самозанятый не будет иметь право на ведение своей деятельности в данном режиме. Ему придется оформлять статус индивидуального предпринимателя или прекращать деятельность.

При этом значение имеет только годовой заработок. Деньги, полученные за 1 месяц, никакой роли не играют. За соблюдением этого условия строго следит ФНС.

Предусматривает ли патент уплату страховых взносов

Самозанятым нет необходимости платить страховые взносы. Часть денег от налога уходит на здравоохранение, а часть в региональный бюджет.

Всё ли самозанятые обязаны платить налог

Прежде всего, налог на профессиональную деятельность не предусмотрен как обязательный. Он оплачивается на добровольной основе.

Однако для некоторых категорий граждан предусмотрены налоговые каникулы.

Что такое налоговые каникулы и кто имеет на них право

Налоговые каникулы - это освобождение от уплаты налогов на определенный срок.

На такую льготу имеют право:

  1. Няни и люди, ухаживающие за детьми, пожилыми, больными.
  2. Репетиторы. Преподаватели, обучающие индивидуально, не в школе или вузе.
  3. Садоводы и огородники, а также фермеры. Люди, занимающиеся ведением домашнего хозяйства, имеют право не платить налог.

Что такое патент

Если гражданин оформился как самозанятый, ему нужен будет патент. Патент - это специальная лицензия, позволяющая заниматься определенным видом деятельности. Чтобы его приобрести, нужно обратиться в ФНС по месту ведения деятельности. При регистрации гражданина как самозанятого, патент оформляется сразу же. Это будет своего рода разрешение на ведение самостоятельной деятельности с целью получения прибыли. Патент нужно через определенный период времени продлять.

Что нужно для получения патента

Необходимо пройти небольшую и простую процедуру сбора и подачи документов:

  1. Нужно обратиться в ФНС по месту работы. Там понадобится оформить специальное заявление на получение патента.
  2. К моменту заполнения заявления, нужно иметь при себе документ, подтверждающий, что гражданин не является индивидуальным предпринимателем, а также паспорт гражданина Российской Федерации.

Чем можно заниматься, имея патент

Получив патент, самозанятый гражданин имеет право платить налоги и заниматься любой деятельностью из списка того, что предусмотрен законодательством.

Если же гражданин откажется платить налог, то никаких санкций со стороны государства не применяется. Он оплачивается на добровольной основе. Тем более что это пока только эксперимент и действует он не повсеместно.

Везде ли действует налог

Пока новый вид налогообложения - эксперимент. Он будет проходить в четырех регионах Российской Федерации: Калужской области, Татарстане, Москве и Московской области. Если эксперимент удастся, налог введут и в других регионах. Важное условие: становления на учёт: самозанятый обязательно должен вести свою профессиональную деятельность в одном из четырех регионах, что официально зарегистрироваться.

Отличия индивидуального предпринимателя от самозанятого

Чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя - вопрос, который в первую очередь должен стоять перед тем, как вставать на учет.

Есть очень важные различия, например:

  1. Самозанятый не может принимать наемных сотрудников. Ему нельзя составлять трудовой договор.
  2. Индивидуальный предприниматель должен предоставлять отчёты в налоговую, а самозанятый нет.
  3. Налоги для индивидуальных предпринимателей больше, поскольку они имеют другой уровень бизнеса.

Как поступать, если лимит превышен

Для физических и юридических лиц дальнейшие действия различаются.

  1. Физические лица. Теперь вся прибыль, превышающая лимит будет облагаться налогом в 13 %.
  2. Юридические лица. Это индивидуальные предприниматели. Они могут воспользоваться специальным режимом или изменить свой статус. Конечно, изменения у индивидуальных предпринимателей не произойдут сами собой. Для смены статуса необходимо подать заявление в налоговую службу. Так оно будет рассматриваться в течение 20 дней (календарных).

Если с нового года индивидуальный предприниматель снова желает перейти на режим самозанятого, нужно будет снова подавать заявление в налоговую.

Кто и как рассчитывает сумму налога

Налог рассчитывается в специальном приложении на любом мобильном устройстве, в личном кабинете. Приложение можно скачать. Данная программа очень удобна. Сумма рассчитывается в ФНС. До 12 числа каждого месяца в личный кабинет приходит информация, где написана сумма, которую необходимо внести в счёт налога. Оплату нужно осуществить до 25 числа того месяца, в который пришла информация с суммой налога. В личном кабинете можно оформить автоматическое списание денег за налог. Комиссия за такую услугу не берется. Так гражданин не забудет об уплате денег во время.

В случае неуплаты налога через 10 дней в личный кабинет придет уведомление, напоминающее что необходимо перечислить взнос. Если снова не заплатить, подключается налоговая служба со своими мерами взыскания.

Самозанятый: как встать на учёт

Конечно, чтобы платить налоги, нужно сначала встать на учёт. Это делается в налоговых органах и на добровольной основе.

Как встать на учёт

  1. Нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства самозанятого.
  2. Предоставить уведомление о занятии определенным видом деятельности.

Данную процедуру регулирует статья 73 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если гражданин по каким-то причинам прекращает деятельность, нужно подать заявление о прекращении работы.

Очень удобно то, что совсем не обязательно отправляться в ФНС для оформления налога на профессиональную деятельность, можно воспользоваться специальным приложением.

Мобильное приложение

"Мой налог" - это новое мобильное приложение, разработанное специально для самозанятых граждан. Программа для самозанятых имеет все необходимое для регистрации и дальнейшей уплаты взноса.

Как установить приложение

Для установки достаточно зайти в PlayМаркет или Google Play и найти приложение "Мой налог". Далее следует его скачать, а затем открыть для регистрации. Перед тем как пользоваться приложением Мой налог необходимо зарегистрироваться. Для этого понадобятся:

  • паспорт;
  • ИНН (он выдается в налоговой службе).

Процесс регистрации не занимает много времени и проходит в несколько шагов. Для начала нужно выбрать, каким способом это удобнее всего сделать: через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту.

Если выбран способ регистрации с помощью паспорта, также необходимо мобильное устройство с камерой. Разворот паспорта нужно будет сфотографировать и загрузить на портал.

Если регистрация будет проходить с помощью личного кабинета гражданина, понадобятся ИНН и пароль. Их можно получить в налоговом органе.

Порядок использования мобильного приложения мой налог:

  1. Скачиваем приложение. Открываем его.
  2. Нажимаем кнопку регистрации. Сразу выбираем способ.
  3. Необходимо будет ввести номер телефона. На него придет код подтверждения, который нужно будет ввести в соответствующее поле. Это бесплатная процедура.
  4. Далее нужно выбрать город, где происходит трудовая деятельность гражданина. Выбор региона - это очень важно, поскольку налог имеется далеко не везде.
  5. Теперь нужно подтвердить личность. Для этого необходимо сделать фото. Без аксессуаров.

Отзывы о приложении

Приложение имеет простой и понятный интерфейс. Он очень удобен для работы. Кроме того, там в простой форме изложена вся информация по налогу.

Как показывает статистика, данное приложение скачали уже более 5000 раз. Это означает, что граждане проявили интерес к новому виду налогообложения и стали активно регистрироваться как самозанятые, а следовательно скачивать приложение для повышения удобства при работе. Практически все отзывы о программе положительные, люди довольны качеством того как работает приложение.

Однако есть важная особенность - если приложение было скачано, и пользователь прошел процедуру регистрации, удалиться из системы нельзя будет. Для этого нужно будет обращаться в WEB-кабинет. В таком случае налогоплательщик будет снят с учёта. Что касается налога, он не будет взиматься, если пользователь ни разу за весь период эксплуатации приложения ни получил дохода за профессиональную деятельность.

Единственным ограничением в использовании приложения является отсутствие у некоторых групп населения возможности и навыков его использования. Например, люди, старше среднего возраста или деревенские жители.

Куда идут взносы

Деньги перечисляются в региональный бюджет, на улучшение района и медицинское страхование. Они не идут в Федеральный бюджет.

В Пенсионный Фонд России выплаты также не перечисляются. Это значит, что самозанятый гражданин должен сам зарабатывать себе средства на будущую старость. А от государства он сможет получить только социальную пенсию, которая выплачивается на 5 лет позже, чем обычная.

Может ли что-то изменится

Многие опасаются, что как только они оформят самозанятость, налоговая служба предложит какие-то нововведения, не в пользу плательщиков. Однако, Федеральная Налоговая Служба гарантирует, что закон не предусматривает никаких изменений.

С точки зрения налогового законодательства - это уникальное постановление, поскольку государство гарантирует, что ситуация не изменится в худшую сторону (для плательщика) в течение 10 лет. Это может дать гражданам гарантию стабильности.

Будут ли списания с других доходов

В случае, если самозанятый зарегистрировался, он не будет платить налог со всех своих доходов, только со своего заработка от профессиональной деятельности. То же самое касается и тех, кто случайно зарегистрировался. Если доход по самостоятельной профессиональной деятельности не было, то и списаний не будет. Рассмотрим это подробнее.

Есть целый список доходов, которые не облагаются налогом, то есть с некоторых из них будет взиматься только подоходный, а некоторые вовсе не облагаются.

  1. Заработная плата. Если гражданин работает, с его зарплаты будет высчитывается процент обычного налога.
  2. В случае оплаты труда по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги, перечисляемые по договору от работодателя, когда ещё не прошло 2-х лет. Это значит, что самозанятым человек может стать только когда уволится, и не будет работать в течение 2-х лет.
  4. Деньги, полученные с продажи своего имущества. Например, продажа одежды, детской коляски, книг.
  5. Средства, полученные от продажи машины или квартиры.
  6. Натуральный расчет. То есть, в случае обмена, вещь на которые обменялись, налогом не облагается.
  7. Деньги, которые получают няни, уборщицы, репетиторы. В случае, если они оформились как самозанятые, но используют налоговые каникулы.
  8. Продажа прав на имущество.
  9. Продажа частей в уставном капитале. Уставной капитал - это деньги, вложенные в ООО.
  10. Доход от товарищества.
  11. Деньги, оплачивающие работу юриста, нотариуса, адвоката.

Существует стандартный список услуг, которые оказываются самозанятыми, но он может меняться в конкретном регионе.

Людям, которые занимаются такими видами деятельности нельзя быть самозанятыми. Они должны регистрироваться по-другому и платить другой вид налога.

Некоторые иногда пытаются регистрироваться как самозанятые, но налоговая служба всё равно распознает несоответствие и требует изменить регистрацию. Налог для таких граждан имеет массу плюсов по сравнению с другими видами взносов. Например, это самый маленький взнос из всех, что существуют. Всего 4 %, причем исключительно от суммы прибыли.

В чем преимущества налога

Налогообложение для самозанятых имеют целый ряд преимуществ.

  1. Ставка намного меньше, чем в других налоговых системах. Это значит, что самозанятые платят только 4-6 % от своего дохода. Кстати, на такую систему могут перейти и индивидуальные предприниматели, если большая нагрузка для них тяжеловата.
  2. Простота системы. Не надо подавать никаких деклараций и отчётов в налоговую службу. Достаточно один раз зарегистрироваться как самозанятое лицо. Это существенно упрощает работу.
  3. Можно работать на себя, платя минимальные налоги.

Как оформить сотрудника как самозанятого

Некоторые работодатели оформляют своих сотрудников как самозанятых. Это позволяет им сэкономить на налогообложении за сотрудников. Оформление такого сотрудника происходит так, как будто он берет в аренду часть площади и там занимается своей профессиональной деятельностью.

Однако в таком случае заработная плата сотруднику выплачивается "черная" или " в конверте", то есть отчислений в пенсионный фонд не происходит.

Конечно, такой способ приема работников не совсем легальный. Ведь так работодатель уклоняется от стандартного налогообложения. А сотрудник является незащищённым из-за того, что работает на заработную плату "в конверте", а кроме того работодатель всегда может его уволить и при этом получить налоговые льготы.

Существует ряд аспектов, которые необходимо рассмотреть, чтоб понимать, кому и на каких условиях предоставляется налог для самозанятых:

  1. Он может быть использован только теми, кто функционирует без работодателя, и соответственно без трудового договора.
  2. У самозанятого не может быть сотрудников, нанятых по трудовому договору. Иначе это уже будет индивидуальный предприниматель.
  3. Он будет функционировать на территории Российской Федерации с начала 2019 года.
  4. Он должен работать не везде, а исключительно в нескольких регионах: Калужская область, Татарстан, Москва, Московская область.

Особенности приобретения статуса самозанятого:

1. Не всеми вариантами занятий предоставляется возможность заниматься.

2. Нет необходимости выплачивать взносы страховки. Однако в такой ситуации в дальнейшем будет возможность получать только социальную пенсию.

3. Годовая прибыль гражданинао не может быть больше 2,4 миллионов рублей.

4. Статус самозанятого может иметь и физическое, и юридическое лицо.

5. Нет необходимости подавать отчётность в налоговые службы, а также составлять документацию. Нет необходимости пользоваться кассовыми аппаратами.

6. Индивидуальные предприниматели имеют возможность зарегистрироваться как самозанятый или снова возвращаться в исходное положение.

7. Считается, что эти граждане самую низкую ставку по выплатам.

Таким образом, самозанятые могут официально регистрироваться, как и все трудящиеся, и платить отчисления самостоятельно. Мой налог приложение разработано для помощи гражданам с выплатами.

Перед тем как становится на учет и проходить регистрацию, нужно ознакомится со всеми тонкостями данного закона. Поскольку гражданин рискует либо нарушить закон , что приведет к штрафам либо остаться без пенсии.