Что делать самозанятым в других регионах

Осенью 2018 года было принято окончательное решение о внедрении экспериментального проекта, который позволит установить специальный режим начисления налоговой ставки в нескольких городах РФ. Начиная с 2019 года, в Москве и ее области, также в Калужской области и республике Татарстан вступает в силу федеральный закон, который разрешает начать поэтапное внедрение экспериментального проекта, который продлится до 10 лет. Теперь, лица, имеющие территориальную принадлежность к указанным в законопроекте городам и областям, обязаны зарегистрировать собственную деятельность в качестве самозанятых и оплачивать начисляемые налоги. На сегодняшний день налог на самозанятых в других регионах не начисляется.

За всю историю существования России, это первое официальное решение, которое касается деятельности самозанятых граждан. Самозанятостью принято называть определенную форму вознаграждения, полученного от заказчика за оказанные определенного вида услуг в рамках реализации собственной деятельности. Подобное направление отличается от наемной работы.

Деятельность определенной категории лиц направлена:

  • на предоставление услуг без оформления официального трудового соглашения;
  • выполнение обязательств без привлечения к труду наемных сотрудников;
  • отсутствие финансового и бухгалтерского учета.

Занятие подобным родом деятельности не требует обязательной регистрации, так как отсутствие трудового договора и определенных обязательств позволяет исполнителю самостоятельно находить заказчика и осуществлять сотрудничество с ним.

Профессии, подпадающие под действие закона

Категория самозанятых граждан объединяет лиц, занимающихся мелкой предпринимательской деятельностью, которая не облагается налогами, а предприниматель не имеет собственного штата сотрудников. Они не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели или ООО. К данной категории относятся:

  • граждане, занимающиеся репетиторством;
  • предоставляющие услуги няни или сиделки;
  • уборщицы жилых площадей;
  • лица, занимающиеся домашним хозяйством;
  • реализаторы товара, являющегося продуктом собственного производства;
  • фотографы;
  • рилансеры;
  • портные, парикмахеры, визажисты, ногтевые мастера, работающие на себя.

Существующие ограничения

Действие законопроекта не распространяется на граждан, занимающихся следующей деятельностью:

  • реализацией подакцизной продукции и товаров, нуждающихся в нанесении маркировки (табак, алкогольная продукция);
  • повторной реализацией товара и прав на имущество, исключая продукцию, используемую ранее лицом для удовлетворения собственных нужд. Это могут быть строительные материалы или одежда, бывшая в употреблении;
  • продажей полезных природных материалов;
  • работа по договорам, заключенным с агентствами.

Самозанятые лица не могут:

  • использовать труд граждан на основании заключенного трудового соглашения;
  • пользоваться льготами при наличии ранее оформленного ИП и доходе свыше 2,4 млн. руб.

Опираясь на общепринятые нормы невозможно официально сформировать список занятий, которыми могут заниматься граждане для регистрации статуса самозанятости. Но на основании определенных запретов и ограничений можно определить несколько направлений профессиональной деятельности, позволяющих воспользоваться специальным режимом и зарегистрироваться в ФНС.

Преимущества принятого законопроекта

Внедрение нового проекта, стало основанием для регистрации деятельности, осуществляемой некоторыми категориями граждан. Но, несмотря на это, принятый закон имеет свои плюсы:

  1. Снижение ставки по начислению налогов. Ранее регистрация ИП облагалась 13% налога, теперь достаточно оплачивать 4% при работе с физическими лицами и 6% при оказании услуг юридическим лицам.
  2. Легализация отношений между ИП и ООО при заключении соглашения на однократное сотрудничество. Предприниматели могут не вносить в штатное расписание курьеров и фрилансеров, чтобы не переводить налоговые отчисления, но данная категория лиц вправе зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и получить определенные гарантии.
  3. Отсутствие НДС, а также страховых и медицинских взносов.

Основные требования при оформлении специального статуса:

  • соответствие сферы деятельности требованиям Налогового кодекса РФ;
  • отсутствие государственной регистрации в качестве ИП;
  • наличие гражданства РФ;
  • выполнение правил, соблюдение порядка оформления патента.

Причины аннулирования присвоенного статуса

Нарушение предъявленных требований может стать основанием для аннулирования решения о присвоении статуса самозанятости и привлечения к уголовной ответственности. Также, основанием для аннулирования решения могут послужить:

  • наличие ежегодного дохода в размере 1 млн. руб.;
  • выполнение штатного набора сотрудников;
  • нарушение рода предпринимательской деятельности;
  • отказ от продления патента в случае окончания срока действия патента.

Процедура оформления индивидуальной деятельности

Для официальной регистрации собственного дела необходимо посетить налоговую службу, находящуюся по месту регистрации гражданина или воспользоваться мобильным приложением. В случае личного посещения контролирующих органов следует предоставить выписку из государственного реестра, подтверждающую отсутствие статуса ИП и предварительно составленное заявление. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность регистрирующегося человека.

При использовании мобильной версии для постановки на учет следует внести собственные данные и указать номер банковской карты. После заполнения общепринятой формы заявления, необходимо прикрепить скан паспорта и отправить уведомление на рассмотрение в контролирующие органы.

Как стать самозанятым если из другого региона?

Подобным вопросом задаются жители городов, которых нет в представленном законопроекте. Стоит отметить, что место проживания для оформления специального статуса не имеет значения, поэтому самозанятые в других регионах способны принять участие в новом экспериментальном проекте. Главным требованием остается осуществление собственной деятельности в регионе, попавшем под принятый проект.

При этом в случае отказ от регистрации, к проживающим на территории, указанной в федеральном законе физическим лицам, будут применены штрафные санкции.

Введение штрафных санкций

Если официально зарегистрированные лица попытаются скрыть собственные доходы от контролирующих органов и не выплатят налоги, то к ним будут применены штрафные санкции. Первое нарушение установленных правил приведет к начислению 20% штрафа, исчисляемого от общей суммы дохода. При повторном скрытии уровня доходов, нарушитель обязан выплатить 100% налога, начисленного на полученную выручку.

Формирование отчетности

Регистрация физических лиц в индивидуальном статусе предусматривает использование упрощенной системы налогообложения, которая не требует формирования отчетности.

Выдача чеков с использованием онлайн-касс

Для осуществления деятельности самозанятых граждан следует использовать кассовое оборудование, работающее в онлайн-режиме. Для выполнения требований, предъявленных органами государственного контроля необходимо:

  • приступить к выбору устройств, предназначенных для распечатки бланков;
  • заключить договор с ОФД;
  • заняться внесением сведений в ККМ.

Работа кассового аппарата позволяет не только формировать чек для выдачи покупателю, но и передавать данные в Федеральную налоговую службу. Процесс передачи информации, позволяющий контролировать доход граждан, осуществляется в режиме реального времени.

Использование мобильного приложения

Запуск законопроекта и внедрение мобильного приложения стало основанием для выдачи чеков клиентам с помощью официального ресурса, под названием «Мой налог». Данное приложение предназначено для формирования и отправки фискальных данных в органы налогового контроля без применения кассового аппарата.

Выдача чеков выполняется:

  1. При получении официального статуса самозанятого и регистрации в ФНС.
  2. В случае ведения деятельности в одной из четырех региональных площадей страны, указанных в экспериментальной программе.
  3. При продаже товара собственного производства или предоставлении различного рода услуг.

Установленные сроки на выдачу кассовых чеков:

  • формирование и выдача чеков выполняется непосредственно в период финансового расчета заказчика;
  • использование прочих форм безналичного расчета, разрешает формировать и передавать чековый платеж покупателю в строго отведенные сроки. Девятое число последующего месяца считается началом нового налогового периода.

Перерегистрация ИП в самозанятых

Ежегодно ИП отчисляют порядка 26 тыс. руб. на пенсионное и медицинское страхование, но при закрытии индивидуальной деятельности и оформлении собственного труда в соответствии с требованиями федерального закона, бывшие предприниматели могут пользоваться упрощенной системой налогообложения. Согласно описанию принятой программы, отчисление на пенсионные и медицинские издержки вычитываются из оплаченных налогов. При отсутствии доходов, налоговая ставка не оплачивается, соответственно не производится оплата взносов.

Желающие не прерывать процесс внесения средств в пенсионный фонд, необходимого для формирования бедующей пенсии, могут продолжить оплату взносов на добровольной основе.

Способы передачи чеков клиенту

Предоставить клиенту чек о совершенной покупке можно в электронном варианте и на бумажном носителе.

Электронный вариант, используемый в работе мобильного приложения, можно отправить:

  • в виде смс-оповещения на абонентский номер или электронную почту заказчика;
  • предоставить возможность считать QR код с чека с помощью специальных устройств.

Правильное использование приложения и введение всех платежных операций позволит программе осуществлять автоматический подсчет дохода и определять размер налогового взноса. Производить ежемесячную оплату можно посредствам безналичного расчета, не посещая при этом налоговую инспекцию.

Обязательные позиции, необходимые для внесения в чек:

  • наименования предоставленного отчета;
  • указание даты и времени выполнения операции;
  • ФИО налогоплательщика;
  • персональный идентификационный номер;
  • внесение отметки о «Налоге на профессиональный доход»;
  • освещение перечня предоставленных услуг;
  • сумма произведенной транзакции;
  • QR код, позволяющий получить информацию о совершенной сделке;
  • номер серии платежа, который внесен в автоматизированную информационную программу ФНС.

Федеральные органы, контролирующие внесение налоговых сборов, оставляют за собой право вносить дополнительные реквизиты в выписки о проведенных операциях и требовать их наличия в бланке.

Преимущества перерегистрации ИП:

  • отсутствие обязательных взносов;
  • начисление 4% налога при оказании услуг физическим лицам;
  • взаимодействие с налоговой инспекцией посредствам установленного на смартфон приложения «Мой налог». С 2019 года с помощью данной программы можно стать на учет или снять собственную кандидатуру с учета в общем реестре. Также открыт доступ к обмену документацией, возможен расчет и оплата налогов.

Можно ли стать самозанятым в другом регионе - предприниматели, которые зарегистрировали свой бизнес в определенном регионе РФ, но осуществляющие деятельность на территориях, внесенных в законодательный проект, могут принять участие в новом экспериментальном проекте и получить доступ к специальному режиму, касающегося условий налогообложения.

Осуществление деятельности одновременно в нескольких регионах, позволяет гражданам выбирать один из внесенных в проект региональных объектов для использования режима, упрощающего процедуру оплаты налогов. Смена региона, как места предоставления услуг, допускается один раз в год.

Процедура перерегистрации

Использование мобильной программы «Мой налог» позволяет ИП зарегистрироваться в реестре учета контролирующих инстанций. Активирование приложения позволяет подготовить электронную форму документа, в которую вносят паспортные данные и прилагают фотографии. Предоставленная информация обрабатывается налоговой службой, после чего осуществляется постановка ИП на учет.

В процессе перерегистрации происходит приостановление обязательных выплат начисляемых на оплату взносов. С момента снятия с учета гражданина начинает действовать расчетный период, возобновляются отчисления на оплату пенсионных и медицинских издержек. Процесс прекращения использования упрощенной программы требует от налогоплательщика отправить соответствующее уведомление в ФНС. Срок, отведенный на выполнение процедуры, не должен превышать 30 дней.

Существующие ограничения

Использовать льготную программу не могут:

  1. Предприниматели, получающие ежегодный доход свыше 2,4 млн. руб.
  2. Граждане, предоставляющие услуги населению использующие при этом труд наемных работников.
  3. Лица, осуществляющие добычу полезных природных ресурсов, а также занимающиеся продажей подакцизной продукции и перепродажей товаров.

Что делать самозанятым в других регионах?

Внедрение новой экспериментальной программы позволит государственным органам постепенно осуществить легализацию трудовой деятельности. Данная категория граждан сможет оплачивать налоги без регистрации индивидуального предпринимательства.

Сегодня льготами могут воспользоваться лица, осуществляющие деятельность на территории четырех регионов, после расширения действия экспериментального проекта зарегистрироваться в новом статусе смогут и остальные жители страны, оказывающие услуги в частном порядке.

Граждане, напрямую сотрудничающие с населением, обязаны подать заявление в налоговую службу по месту фактического проживания для легализации собственного дохода, в случае предоставления услуг на постоянной основе и получении систематической прибыли.

Согласно действующему законодательству, деятельность самозанятой категории граждан не подпадает под введение налоговых обязательств и не нуждается в государственной регистрации как предпринимательской деятельности. Предоставление подобного рода услуг освобождает данную категорию лиц от налогообложения при регистрации в реестре контролирующих органов. После подачи уведомления в государственные органы, сотрудники ИФНС возвращают один экземпляр документа с соответствующей отметкой.

Выявление административного правонарушения

Осуществление деятельности, направленной на получение систематической прибыли и отказ от регистрации ИП станет основанием для привлечения предпринимателя к административной ответственности.

В качестве доказательств используются:

  • показания граждан, которые оплатили товар или предоставленные услуги;
  • документы, подтверждающие факт передачи денежных средств;
  • акты, подтверждающие выполнение работ и услуг;
  • размещенные в качестве рекламы объявления;
  • договора на аренду торговых площадей.

Подтверждение факта незаконного ведения предпринимательской деятельности становится основанием для взыскания штрафа за неуплату налоговых отчислений.

Внедрение нового законопроекта позволит гражданам легализировать собственные доходы без регистрации ИП и оплаты обязательных взносов. А внедрение инновационных технологий позволит полностью отказаться от использования онлайн-касс и услуг бухгалтера. Основным преимуществом экспериментального проекта является наличие минимальной налоговой ставки и отсутствие необходимости в заполнении декларации. Данная программа позволит вывести из тени многих граждан, занимающихся индивидуальным предоставлением услуг населению.