Расчетный счет для самозанятых граждан

Текущий год начался с вступлением в силу принятого в конце 2018 года закона о самозанятых. Этим законом регламентируется трудовая деятельность самозанятых, величина и способы налоговых отчислений. У многих людей возник вопрос: может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет. Организации и обособленные предприниматели обязаны это сделать.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые, это относительно новое понятие, оно используется последние 6 лет, но не смотря на это не все понимают, что означает эта терминология. Случается так, что принимая новые дополнения к законам, наше правительство пытается уравнять самозанятых с обособленными предпринимателями. Это не является правильным. Потому что к последней категории относятся люди, которые стоят на учете в налоговой инспекции, имеют наемных работников, и доход от выполняемых работ выходит в качестве главного заработка.

А самозанятые не проходят регистрацию в налоговой инспекции, не нанимают работников, и заработок, получаемый от ведения работы, является дополнительным, к основному, получаемому официально. Не редко, самозанятые таким образом пытаются восполнить нехватку денег, не восполняемую доходом по основному месту работы. Это выступает возможностью получить не большие денежные средства за свое хобби.

Деятельность самозанятых

Наше государство не имеет четкого определения, кто такие самозанятые и не имеет понятия, какую именно деятельность они выполняют. Эти люди относятся к трудоспособным и выполняют свою работу удовлетворительно, если за нее им готовы платить деньги. Но эти люди не регистрируются в качестве обособленных предпринимателей и не регистрируются в ИФНС. Такая проблема требовала устранения, и с этого года вступил закон, который по большей части не внес никаких разъяснений в определение самозанятости, а определил необходимость уплаты налогов.

Налоги стремятся получать с труда:

  • Фрилансеров, куда могут относиться дизайнеры, иллюстраторы.
  • Людей, занимающихся переводами и коопирайтингом.
  • Учителей, подрабатывающих репетиторством.
  • Нянь.
  • Сиделок, осуществляющих уход за пожилыми людьми.
  • Людей, которые продают изделия собственного производства, например торты и пироженные, одежду, аксессуары.
  • Мастеров, занимающихся ремонтом мелкой бытовой техники в домашних условиях.
  • Парикмахеров, маникюрщиц, визажистов.
  • Занятых в области бытового обслуживания.
  • Занимающихся мелкими продажами.

Из вышесказанного видно, что довольно много квалифицированных специалистов, могли бы трудиться принося доход государству. А они работают на себя. Этому есть вполне обоснованные причины:

  • Постоянно растущая безработица.
  • Нестабильность экономики.
  • Работодатели в большинстве случаев несут большие расходы, отчисляя суммы на налоги, и они вынужденны вести черную бухгалтерию. Что вызывает определенные трудности с комплектацией штата.
  • Для того чтобы заниматься развитием малого бизнеса, нет нужных условий, поэтому необходимых новых вакантных должностей нет.
  • Наше правительство предпринимает попытки уравнять самозанятых и обособленных предпринимателей и пытается обязать платить их одинаковые налоги.
  • Не постоянство и неясность налоговых режимов.
  • Нет доверия к правительству, к его обещаниям.

Принятый закон о самозанятых гражданах, регламентирует то, что самозанятые обязуются пройти процедуру регистрации в ИФНС, посредством сервиса « Мой налог». Сюда же привязывается карточка, чтобы с нее списывались необходимые суммы.

Доходы складываются исходя из информации, указанной в чеках, которые пробиваются здесь же.

Сумма налога составляет:

  • Четыре процента от суммы дохода, от продажи продукции субъектам гражданского права.
  • Шесть процентов при продаже продукции обособленным предпринимателям, или ООО, для пользования или дальнейшей продажи.

Отчисления на формирование страховой части трудовой пенсии делает самозянятый гражданин сам в добровольном порядке. Как гласит закон, штрафные санкции за нарушение сроков оплаты тоже предусмотрены. Они образуют 20% о суммы не проведенных чеков один раз и в размере не проведенной суммы, если ситуация повторилась. Эти санкции применимы к пользователям интернет-приложения.

Территория действия закона

Закон носит пробный характер и распространяется пока на четыре региона:

  • Москва.
  • Московский регион.
  • Татарстан.
  • Калужский регион.

Планируется, что пилотный проект будет рассчитан на 10 лет. Но так же отмечается, что государство будет следить за исполнением закона, что возможно приведет к тому, что расширение этого закона на всю страну произойдет раньше, чем закончится 10-ти летний срок.

Эти новшества составляют элемент грядущих перемен для самозянятых. В большинстве своем это связано с тем, что государство стремиться минимизировать расчеты наличкой и ввести полностью безналичный расчет. Это значительно облегчит контролирование деятельности самозанятых.

Кредитные учреждения будут предоставлять налоговым органам все необходимые сведения по тем клиентам, которые кажутся подозрительными и как только ИФНС затребует сведения.

Причиной для подозрения может быть, такая ситуация: отсутствие постоянного места работы у человека, но при этом на его карту постоянно перечисляются платежи от разных людей.

Банк предполагает следить за платежами от неизвестных источников, что тоже повлечет за собой проверку.

Кто может стать самозанятым?

Если брать во внимание закон, то самозанятыми может стать субъект гражданского права или обособленный предприниматель. Здесь следует иметь ввиду, что встать на учет в ИФНС, как предприниматель или закрывать ИП не нужно, но есть несколько условий:

  1. Деятельность должна вестись в регионах, где проводится пилотный проект. При этом не важен регион, где живет самозанятый. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то человек сам определяет, в каком из них пользоваться новым налоговым распорядком.
  2. Не должно быть работодателя и работников, трудящихся по трудовым соглашениям.
  3. Доход от производимой деятельности составляет 2,5 млн. в год или не менее 200 тыс. в месяц.

Все эти пункты имеют отношение к тому доходу с которого планируется уплата налога как самозанятого.

Самозанятыми не могут стать адвокаты и нотариусы, а так же те, чья деятельность связана с оценкой. Здесь действуют другие законы.

Законодательство определяет, что самозанятыми не имеют права стать люди, имеющие отношение к государственной или муниципальной службе. Госслужащим же запрещено регистрироваться в качестве обособленного предпринимателя и покупать акции, по которым может быть получена какая-то прибыль. Единственное, что разрешено госслужащим, это сдавать жилье, здесь они могут встать на учет в налоговую и платить налог 4 % от сдачи в найм квартиры.

Няни, люди, которые осуществляют уход за лежачими больными или не дееспособными, не нужно переходить на новые налоговые правила, потому что для них действуют льготы по налогу, так называемые налоговые каникулы. Но чтобы все это было официальным необходимо пройти регистрацию в ИФНС.

Нельзя переходить на новый режим:

· если гражданин занимается реализацией подакцизной продукции;

· при продаже товаров, которые обязательно маркировать;

· при виде деятельности связанном с добычей и продажей полезных ископаемых;

· при ведении деятельности, осуществляемой в рамках соглашения обыкновенного товарищества;

· при ведении деятельности, связанной с доставкой товара и передачей денег продавцу. Это относится к работе курьера. Но здесь имеются исключения, если имеется касса и покупателю пробивается чек.

Как открыть расчетный счет для самозанятых граждан?

Процедура открытия счета для самозанятых сопровождаетсянекоторыми сложностями. Согласно инструкциям, которые пользуются кредитные учреждения нашей страны, расчетными счета могут открывать организации, обособленные предприниматели, субъекты гражданского права, которые выполняют услуги в порядке, предусмотренном законодательством.

Так что выходит, что условием для открытия счета для самозянятых является необходимость регистрации в ИФНС.

Завести расчетный счет представляет собой довольно выгодную меру для обособленных предпринимателей и организаций, потому что она дает возможность:

  1. Хранить деньги и удобно принимать оплату от клиентов.
  2. Можно платить за товары и услуги, которые необходимы в условиях бизнеса.
  3. Простая система оплачивать налоги.
  4. При наличии штата работников, можно легко и удобно переводить им деньги на карту.

Где можно открыть банковские счета для самозанятых граждан?

В нашем государстве может быть запущено кредитное учреждение для самозанятых LikeBank. Основа его будет в иных кредитных учреждениях, а все действия производить посредством сообщений, используя специальный бот, на который можно перейти, используя специальные ссылки по приглашению. В настоящее время эта разработка находится в поиске кредитного учреждения, с которым сможет осуществлять свою деятельность кредитное учреждение.

Говоря о том самозанятым, нужно ли открывать счет в банке, для начала необходимо определить, нужен ли он. Расчетный счет необходим для всех организаций и обособленных предпринимателей, которые могут заключать соглашения, размер суммы которых составляет более 100000 руб. Такого не бывает у большей части самозаянятых. Тем более все действия по счету будут контролироваться кредитным учреждением и будут переданы в ИФНС.

Если на счет поступают деньги от разных людей, то кредитное учреждение пристально следит -за ним. Но в той ситуации, когда самозанятый желает вести деятельность опираясь на положения вступившего в действие закона, то ему стоит открыть расчетный счет, чтобы пользоваться им через интернет-приложение и все действия проходящие через него не противоречили законодательству.

Конечно, если человек ведет предпринимательскую деятельность, то это требует открытия расчетного счета, потому что не является желательным смешивать свои личные и рабочие действия, но если он не желает пользоваться возможностями, которые ему дает новое законодательство, то расчетный счет ему тоже не нужен.

Регламентирует ли закон открытие расчетного счета для самозанятых граждан 2019 году?

Налоговый порядок для самозанятых вводится на десять лет, начиная с текущего года, для тех людей, кто работает на себя и без постановки на учет в статусе обособленного предпринимателя. Принципы этого налогового порядка определяются законом о самозанятых и он не дает никаких сведений о том, какая система расчетов должна использоваться для проведения расчетов самозанятого гражданина с покупателем.

Указываются лишь формы расчета:

· наличка;

· электронные расчеты;

· безналичный расчет.

Второй и третий вид расчетов предусматривают отправку денег получателю в виде перечисления их на расчетный счет, который открыт в финансовом учреждении. Таким образом, гражданин может использовать для проведения определенных операций расчетным счетом, либо тем, который у него уже имеется, либо открытым для того, чтобы получать средства, пользуясь новым распорядком налогообложения. Число счетов, которые субъекты гражданского права открывают на свое имя, ничем не ограничивается. Из этого следует, что на вопрос: можно ли самозанятым открыть счет, однозначно можно ответить, что можно.

Применение расчетного счета для самозанятых обеспечивает безопасность процедуры расчетов, и удобство удаленного взаимодействия с покупателем.

Процедура открытия расчетного счета

Граждане, которые зарабатывают деньги с ведением деятельности, вместо трудоустройства имеют право завести расчетный счет.

Для этого необходимо предоставить следующие документы:

· подтверждающие личность;

· образцы подписей;

· которые подтверждают полномочия лиц распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете,

· свидетельство о регистрации в налоговом органе.

Такой перечень документов говорит о том, что государство хочет всеми способами вывести самозанятых из тени. Ведь среди перечня документов требуется свидетельство о постановке на учет в ИФНС.

Здесь необходимо иметь ввиду, что представленный список необходимой документации является примерным. Кредитное учреждение может запросить больше документов. К примеру, некоторые просят предоставить копию пенсионного свидетельства. В то же время список могут и сократить, например, убрав из него карточку с образцами подписей.

Обычно дополнительными документами, которые необходимо предоставить самозанятому гражданину являются:

· Выписка с карточки или счета, где видно движение денежных средств по счету.

· Документы на право владения недвижимостью и транспортными средствами.

· Справки, являющиеся подтверждением наличия депозитов в данном кредитном учреждении.

Как уже отмечалось выше, что одним из документов, который может потребовать кредитное учреждение это свидетельство о прохождении регистрации в налоговом органе. Если такового нет, расчетный счет для самозанятого не откроют, и он будет вынужден получать средства за продукцию на банковские карточки. А это грозит опасностью их блокирования. Здесь кредитное учреждение блокирует карточки по двум причинам:

1. Нарушение распорядка ведения счета.

2. Нарушение 115 закона, когда на карту поступают множество платежей различных людей, которые не имеют отношение к семье пользователя. Такое движение средств будет подозрительным для финансового учреждения, и сведения об этом они вправе передать в налоговую.

Так что сложившаяся ситуация довольно спорная. Здесь либо самозанятому необходимо будет вставать на учет в качестве обособленного предпринимателя, что противоречит законодательству о самозанятых, либо необходимо вносить поправки в законодательство о банках, либо снимать ограничения на действия по картам. Закон только вступил в силу и эти проблемы пока не обсуждались. Из чего напрашивается вывод, что государство хочет заняться подсчетом самозанятых, а не пытается создать для них лучшие условия.

Если кредитное учреждение отказало завести счет

Кредитное учреждение обязано подписывать соглашения о открытии расчетных счетов, при обращении юридических и физических лиц. Отказ, должен обосновываться в письменной форме.

Более частой причиной для отказа является:

· Предоставление неполного пакета документации с неточными сведениями.

· Наличие судимостей, совершенные налоговые и экономические противодействия.

· Не дееспособность клиента.

· Наличие заблокированных счетов.

· Наличие долгов перед налоговой.

· Подозрения в нарушениях 115 ФЗ.

Как показывают наблюдения крупнейшим кредитным учреждениям нашего государства больше по нраву работа с крупными юридическими лицами, чем с мелкими клиентами. Но это выступает противоречием законодательству. Если кредитное учреждение приняло решение, опираясь только на эти основания, то его решение можно оспорить через судебные инстанции.

Если банк не захотел открыть вам счет, имеется следующие три выхода:

1. Оспорить решение банка через судебные органы.

2. Попытаться открыть счет в иных кредитных учреждениях.

3. Устранить причины, вызвавшие отказ и попытаться снова открыть счет в этом же банке.

Не смотря на то, что самозанятые ведут свою деятельность самостоятельно для себя, их появление вызвало некоторые сложности у бухгалтеров. Одной из сложностей является, какое основание платежа указывать в платежке при оплате товаров самозанятому. Ведь банки сейчас смотрят за действиями на счетах и могут отклонить операцию. Рекомендуется указывать вид деятельности и помечать, что налогом на доходы физических лиц и налогом на добавленную стоимость такие платежи не облагаются. Это нужно сделать, чтобы кредитное учреждение не требовало впоследствии платежку к перечисление налога на доходы. В их практике такое случается.

Мобильный банк для самозанятых

Просто Банк Mobile App представляет собой сервисное приложение для самозанятых субъектов гражданского права и обособленных предпринимателей, которые работают на себя и получают деньги и которые не нанимают работников. Это приложение на законных основаниях позволит заниматься бизнесом с особым комфортом и имея выгоду.

В удобном интерфейсе можно вести все деловые процессы, связанные с налогами и перечислением средств, работу с клиентами. Помимо этого, можно рассчитывать на предоставление бонусов.

Регистрируются самозанятые в налоговых органах при использовании приложения в течение суток. При этом самозанятый получает расчетный счет, пластиковую карточку и подключается к мобильному банку.

При помощи приложения можно:

· Получать деньги от покупателей.

· Платить в торговых точках.

· Оплачивать некоторые услуги (телефон, интернет, связь, ЖКХ). В приложении есть фискальная функция и история движений по клиентам. Не нужно отчетность отправлять в ИФНС, просто в приложении надо указать, какая сумма начислена, с нее налоговая посчитает процент.

Можно подключить услугу автоплатеж, которая автоматически будет списывать определенную сумму каждый месяц.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что самозанятые, которые прошли регистрацию в органах ИФНС, имеют право открыть счет. Это является необходимостью в том случае, если они ведут свою работу с организациями, предпочитающими пользоваться безналичной формой расчета.

Открытие расчетного счета, не является сложным, главное здесь правильно выбрать кредитное учреждение, чтобы соответствовать его требованиям и чтобы предоставляемые условия были выгодными.