Самозанятый и ИП, в чем разница?

Самозанятые, это граждане нашего государства, которые получают доход, необходимый для поддержания жизни не от работодателя, а от заказчика. Это люди, которые не являются обособленными предпринимателями, но в тоже время оказывают другому субъекту гражданского права определенные услуги, при этом, не нанимая работников. Сюда относят сиделок, ухаживающих за больными, людей, занимающихся репетиторством и некоторые иные виды работ.

Такие люди согласно, принятого нового законодательства должны пройти процедуру регистрации в ИФНС. Это происходит, опираясь на заявление, которое самозанятый подает в инспекцию по налогам и сборам. Регистрация добровольная и она нужна, чтобы иметь льготы по подоходному налогу.

Принятый закон, регламентирующий работу самозанятых, действует в четырех областях нашего государства: это столица и столичный регион, Калужский регион, Татарстан. Здесь самозанятые могут пользоваться особым налоговым распорядком – налогом на профессиональный доход.

Пройти регистрацию в статусе самозанятого есть возможность только у человека, имеющего Российское гражданство, иностранец оформить самозанятость не имеет права.

По расчетам правительства до 2024 года, в статусе самозанятых зарегистрируется более двух миллионов Российских граждан. А к концу текущего года около 200000 граждан.

Самозанятый и ИП в чем разница между ними?

Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП. Обособленные предприниматели могут вести любую деятельность, не запрещаемую законом, при этом нанимать работников. Они могут выбирать вид налогового режима и уплачивают взносы на формирование страховой части трудовой пенсии. Если обособленный предприниматель пользуется общей системой налогообложения, то он по окончании налогового года предоставляет декларацию о доходах. Те, которые применяют в своей деятельности ЕНВД, отсчитываются каждые три месяца. Имеющие патент, освобождены от сдачи отчетности.

Самозанятые могут выполнять различные услуги, к примеру, обучение на дому, уборка помещений, услуги сиделок, которые не подлежат начислению налогового процента, если в налоговую было подано заявление о регистрации. Они не нанимают работников, не выбирают налоговый распорядок, не платят подоходный налог и не составляют отчетов.

Самозанятый или ип, что лучше выбрать?

В современной российской экономической системе имеются все условия, которые дают возможность гражданам вести свою деятельность, обеспечивая себя финансовыми средствами. И положительные стороны такой работы очевидны, но не все стремятся оформить ИП по закону, но некоторые поправки, введенные в законопроект, помогут исправить ситуацию. Теперь перед российскими гражданами стоит проблема выбора: что лучше самозанятый или ИП.

Если следовать законодательству, то идеальным будет ситуация, когда любой доход, полученный гражданином, облагался бы процентом налога. Теперь с текущего года люди вправе вести свою деятельность:

· Путем прохождения процедуры регистрации любого предприятия.

· Путем регистрирования в статусе предпринимателя.

· Путем постановки на учет в статусе самозанятого.

Первый способ оптимален для масштабных юридических лиц, а второй и третий для людей, имеющих небольшой бизнес.

ИП или самозанятые плюсы и минусы

Самозанятые, это люди, занятые предпринимательской работой, для того, чтобы получать личные доходы. Сюда можно отнести субъектов гражданского права, деятельность которых приносит прибыль на дому. Это:

· Мастера маникюра.

· Парикмахеры и визажисты.

· Массажисты.

· Удаленные работники.

· Дизайнеры веб-сайтов.

· Слесари по ремонту автомобилей и т.д.

Отличительные черты самозанятых:

· Они фактически считаются безработными, потому что у них нет официального места работы и регистрации в качестве предпринимателя.

· Все работы ведутся самостоятельно, без наемного труда.

· Прибыль получает от тех видов работ, которые хорошо умеет делать.

· Не нужно разрешение на проведение работ.

· Не перечисляются налоговые сборы отчисления на страховую часть трудовой пенсии.

Особенностями оформления гражданина в статус самозанятого являются следующее:

3. Работает сам гражданин без привлечения наемной силы.

4. Не имеется обыкновенных предпринимательских выплат. Такие лица не попадают под налогообложение прибыли и на доходов. Сейчас для всех самозанятых введен безналоговый период, во время которого не нужно платить налогов. Затем в перспективе будет введен процент налога величиной 4-6%.

5. Не имеется ограничений. То есть пройти регистрацию, в качестве самозанятого в ИФНС, могут граждане не зависимо от пола и возраста.

Как лучше зарегистрироваться, в статусе самозанятого или ИП? На этот вопрос можно ответить рассмотрев благоприятные и неблагоприятные стороны этих видов деятельности.

Благоприятными сторонами самозанятости является:

· Отсутствие налоговых отчислений и взносов на формирование страховой части трудовой пенсии.

· Нет нужды сдавать налоговую отчетность в конце налогового периода.

· Если несвоевременно обратиться в ИФНС, то это может повлечь за собой штрафные санкции.

Неблагоприятные стороны:

· Отсутствие права выбора налогового режима. В настоящее время у ИФНС более мягкие требования для людей, ведущих свою деятельность в домашних условиях, на ни кто не сможет поручиться, что в перспективе будет так же.

· Самозанятость в текущем периоде ограничивается несколькими видами работ. Легально работать смогут только люди, занимающиеся такими видами работ: репетиторство, услуги сиделок, экономок.

Обособленное предпринимательство, это та же самозанятость, дающая бизнесмену все обязанности юридического лица. Среди главных из которых можно выделить:

· Налаженную за многие годы процедуру регистрации. Для того, чтобы пройти регистрацию, в качестве обособленного предпринимателя необходимо сделать запрос в находящуюся рядом ИФНС или органы МФЦ. Перечень документации не велик. Гос. пошлина до 1 тыс. руб. А срок регистрации всего пару дней.

· Понятный всем порядок уплаты налогов. Здесь возможно выбирать, как уплачивать страховые взносы на финансирование страховой части трудовой пенсии. В большинстве случаев, этот выбор находится в зависимости от соотношения величины коммерческого дела и дохода в следствие оказанных услуг.

· Имеется право работать с несколькими видами деятельности.

· Есть возможность привлекать наемных рабочих. В том случае если предприниматель не может самостоятельно справиться с деятельностью, он может привлечь дополнительных работников.

Следует помнить, что обособленными предпринимателями могут стать не все лица. Не могут регистрироваться в качестве предпринимателя, военнослужащие, чиновники на государственной службе, лица, имеющие неснятые судимости, граждане, находящиеся под следствием, не состоятельные уплачивать долги лица.

Неблагоприятными сторонами являются:

· Ответственность. При возникновении проблем с финансами предприниматель несет ответственность за рабочее имущество и личное.

· Необходимость налоговых и страховых взносов. Как только человек зарегистрировал ИП, у него возникает необходимость платить страховые взносы и те, что идут на формирование трудовой пенсии. И здесь не важно, ведет предприниматель деятельность или еще нет. Чтобы полностью прекратить производить отчисления, необходимо закрыть ИП.

· Не представляется возможным продать свое дело.

· Существуют ограничения на привлечение инвестиций со стороны.

· Установлены ограничение на ведение определенной деятельности. Так самозанятые не могут заниматься выпуском алкогольной продукции и фармацевтических средств.

Как из ИП перейти в самозанятые, выгодно ли это?

Появление понятия самозанятого открыло возможности для тех граждан, которые не видели путей ведения своей деятельности, кроме как открыть ИП. Кроме того, это не было не выгодно в денежном плане.

Переоформление из одной формы в другую оправдана таких случаях:

· Получаемые средства в процессе ведения деятельности настолько малы, что их не хватает для того чтобы уплачивать взносы на формирование пенсии и налоги в ИФНС.

· Нестабильно ведется бизнес, деятельность не постоянная.

· Обособленный предприниматель справляется с работой сам и не нуждается в наемных рабочих.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

Для того, чтобы оформиться в качестве самозанятого нет нужды ликвидировать ИП. Для этого необходимо, пользуясь приложением Мой налог, пройти регистрацию в налоговом органе в качестве самозанятого. Используя данное приложение оформляется заявка, формируются данные документа, подтверждающего личность и фотография. Этих сведений вполне достаточно, чтобы поставить на учет.

Как ИП перейти на налог для самозанятых?

После прохождения процедуры регистрации человеком, с него снимаются обязательства уплачивания сумм в ПФР и другие налоговые обязательства. Момент снятия с регистрации самозанятого, является началом налогового периода для того, чтобы рассчитывать взносы и налоговые платежи.

Большинство ИП пользуются упрощенной системой налогообложения. В том случае, если была регистрация в статусе самозанятого, гражданин должен в течение месяца направить в ИФНС письмо о снятии его с упрощенки.

В том случае, когда гражданин снимется с учета в качестве самозанятого, то он должен подать заявку в ИФНС о переходе на упрощенку.

Есть ли возможность у обособленного предпринимателя перейти на самозанятость, если он зарегистрирован в другой области?

В законе четко прописано, что участвовать в проведении эксперимента могут граждане, которые ведут деятельность на территории четырех, указанных регионов. Если ИП ведет свою работу на территории этих областей, а прописан в области, не участвующей в проекте, то он имеет право перейти на особый налоговый режим.

Когда работа обособленного предпринимателя ведется в нескольких областях, то он может выбрать ту, которая принимает участие в эксперименте, чтобы перейти на особый налоговый режим. Смена области ведения деятельности, возможна не более раза в год.

Когда обособленный предприниматель решает переоформиться в самозанятого, то он обязан учитывать все тонкости того, когда это не возможно:

· Доходность в течение года более 2,5 млн. руб.

· При наличии наемных работников.

· Человек занимается реализацией подакцизных товаров.

· Человек перепродает продукцию.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?

Этот вопрос волнует многих предпринимателей. Когда у ИП не получается более 2,5 млн. годового дохода, нет наемной силы, то ему ничего не мешает совмещать оба этих качества, только необходимо брать во внимание определенные свойства:

  1. Самозанятость, это не полноценная замена ИП, просто подразумевается особый налоговый распорядок.
  2. Пока это применяется как эксперемет и многие к этому относятся с недоверием.
  3. Самозвнятый не составляет никаких документов и сотрудничать с ним становится неудобно для компаний, сотрудничивших с ИП.

В условиях бизнеса особенно ценны всем понятные и знакомые условия ведения дел. А с самозанятыми, еще пока ничего не определено, практика только начала свою наработку.

Налог на профессиональный доход для ИП

Этот вид налоговых обязательств не является добавочным, а абсолютно новый особый налоговый порядок. Пройти регистрацию, чтобы приобрести статус самозанятого, это даст возможность пользоваться особым налоговым распорядком на добровольных началах. У тех граждан, которые не будут пользоваться этим режимом, останется необходимость выплачивать налоги с применением тех видов налогообложения, которые они применяют в повседневной жизни.

Обособленные бизнесмены, переоформившие свой статус в самозанятых, получат возможность уплачивать с доходов от своей деятельности налог, ставка которого 4 или 6%. Это дает возможность легального ведения бизнеса, без рисков начисления штрафных санкций.

Индивидуальные предприниматели, которые смогут платить такой налог, не будут платить подоходный налог, и налог на добавленную стоимость. В последнем случае исключение составляют товары, вывозимые за рубеж.

Особенностями применения налогового распорядка для самозанятых является отсутствие фиксированного платежа в пенсионный. Кроме этого, те, кто уплачивает налог на профессиональный доход участвуют в обязательном медицинском страховании и могут пользоваться медицинскими услугами абсолютно бесплатно.

ООО и самозанятый, их взаимодействия

Большинство юридических лиц пользуются услугами физических: копирайтеров, дизайнеров, лицами ведущими внешнеэкономическую деятельность.

Сотрудничество с такими гражданами оформляется следующими способами:

4. Они трудятся не официально. Здесь не оформляют соглашение, в следствие чего работник выполняет работу вне штата, а деньги оплачивают на пластиковую карточку. Здесь фирма получает экономию денежных средств, потому что не платит налоги, а гражданин получает средства не ставя в известность налоговую.

5. Заключаются соглашения гражданско-правового характера. Юридическое лицо платит все отчисления и налоги.

С текущего года вступил в действие закон о самозанятых, теперь с такими гражданами можно работать официально.

При работе с самозанятыми у юридического лица имеются преимущества:

11. Сокращается работа кадровика. Когда принимается на предприятие обычный гражданин, то необходимо его включить в штатное расписание, оформить соглашение, получить перечень документов, произвести расчет заработка. При работе с самозанятыми необходимо только оформить соглашение гражданско-правового характера.

12. Низкие налоги. Организация налогов совсем не уплачивает, платит сам самозанятый.

13. Повышение расходов. Стоимость работ учитывается в расходах организации. С их помощью можно снизить налогооблагаемую базу.

Может ли самозанятый оказывать услуги ИП

Для этого необходимо заключить гражданско-правовое соглашение, чтобы сотрудники налоговых органов не переквалифицировали договор с самозанятыми в трудовой необходимо исключить такие слова, как зарплата испытательный период, место работы должность. Здесь основными является поставщик, исполнитель, длительность соглашения. Можно указать, что человек находится в статусе самозанятого, и не снимется с регистрации во время действия соглашения.

Договор для самозанятых граждан и ИП

С того времени как был введен в действие новый закон, у организаций и предпринимателей возникает множество вопросов, по большей части это касается заключения договоров. Интересует как оформить договор и нужен ли он вообще.

Да действительно, договор можно не составлять на бумаге, а составить его в устной форме. Но это черевато определенными рисками. Поэтому лучше составлять договор на бумажном носителе.

Чтобы заключить договор с самозанятым ИП, для начала необходимо проверить его статус. То есть узнать имеется ли в гос. реестре запись о нем, как о предпринимателе. При отсутствии такой записи, организации придется платить за человека, как за обычное физическое лицо платить все отчисления и налоги. Если запись в гос. реестре имеется, значит человек является индивидуальным предпринимателем.

Имеется еще один момент при заключении гражданско-правового соглашения с ИП, налоговые органы могут придраться и признать трудовым, тогда придется кроме доначисленных налогов заплатить еще и штраф.

С самозанятым все немного сложнее, потому что налоговые обязательства, будут зависеть от того уплачивает ли самозанятый налог на профессиональный доход. Самзанятые не платят подоходный налог, поэтому перечислять за него суммы в налоговые органы не нужно. Но в настоящее время не понятно, как самозанятый может подтвердить свой статус. И как заказчик, имеющий с ним дело сможет проверить, что он этот статус утратил. Заказчик не должен перечислять за самозанятого, сумму страховых взносов на формирование страховой части трудовой пенсии, потому что доход самозанятого не подлежит обложению такими взносами. Но тогда на эту суму заказчик должен получить чек, если такового не имеется придется начислять взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Договор с таким гражданином, могут тоже посчитать договором, как с обычным физическим лицом и потребовать начисления процентов.

Репетитор ИП или самозанятый?

Доходы репетиторов не подлежат обложению налогами. Это касается доходов полученных в прошлом и позапрошлом году.

В текущем году репетиторы могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, они должны соответствовать следующим требованиям:

  • у них не должно быть оформлен предпринимательство;
  • услуги, которые они оказывают должны быть для домашних нужд;
  • не нанимать работников, оказывать услуги лично;
  • отнести заявку в налоговую.

Репетиторы, подав заявку и зарегистрировавшись в качестве самозаятого, на протяжении двух лет освобождаются от уплаты налога.

Как будут платить налоги самозанятые ИП?

Налог для самозанятых ИП в размере 4% в отношении доходов, получаемых самозанятым от реализации продукции физическому лицу.

Налог 6% в отношении доходов полученных от продажи продукции предприятиям и предпринимателям.

Этот налог, считать самостоятельно нет нужды, потому что используя интернет приложение для телефона заказчикам необходимо предоставлять чеки, эти чеки будут складываться и в конце месяца, налоговые органы начислят налог, о чем уведомят так же при помощи интернет-приложения, не позднее 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Оплачивать эту сумму возможно до 25 числа.

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

1.Может ли самозанятый оказывать услуги ИП?

Да. Самозанятые могут оказывать такие услуги.

2.Как ИП стать самозанятым ?

Здесь имеются два варианта, можно закрыть ИП или не закрывать его. Необходимо встать на учет в ИФНС в качестве самозанятого. Для чего подать заявку, через специальное интернет- приложение. Несколько дней она рассматривается и принимается решение о регистрации. Со времени регистрации у ИП отпадает возможность уплачивать прежние налоги, он переводится на новый порядок налогообложения.

3.Самозанятые и ИП отличия друг от друга?

ИП в отличие от самозанятых:

  • ведут любой вид деятельности не запрещенный законом;
  • могут выбирать вид налогообложения;
  • могут пользоваться наемным трудом;
  • обязаны составлять отчетность.

4. Возможно ли заключение договора между ИП и самозанятым?

Да, такое предусматривается.

5.Какой предусмотрен новый налог для самозанятых и ИП?

Для самозанятых и ИП, прошедших перерегистрацию с текущего года предусмотрен налог на профессиональный доход. Этот распорядок существует в областях где проводится эксперимент. Ставка его 4-6%.

6. Нужно ли самозанятым гражананам открывать ИП?

Нет, для самозанятых это не нужно.