Самозанятое население

Самозанятое население это, говоря простыми словами, граждане, трудящиеся на себя, а не на работодателя. Ими являются таксисты, няни, репетиры, фотографы, юристы и нотариусы, занятые частной деятельностью. Они зарабатывают себе денежные средства сами, но при этом уплачивают налоговые сборы и отчисления на формирования своей трудовой пенсии.

Самозанятое население кто это?

Бизнесменам и предпринимателям нужно знать, кто относится к самозанятому населению. В данную категорию попадают лица, которые получают прибыль за свою деятельность. И этим они отличаются от остальных граждан, деятельность которых основана на заключении трудового соглашения с юридическим лицом.

Самозанятое население, виды деятельности которого весьма разнообразны, занимаются поисками работы, не пользуясь посторонней помощью, исходя из своих знаний и возможностей. Они сами организовывают свою деятельность и сами несут ответственность за результат, полученный в итоге.

Граждане, если они не относятся к ОП зарегистрированных в налоговом органе, не должны пользоваться наемным трудом работников, для ведения своей деятельности.

Различия с ИП

Распространено мнение, что обособленные предприниматели относятся к определению самозанятых людей. Однако это не так, поскольку есть весомые отличия в их деятельности.

Так самозанятые могут выполнять работать, имея для этого патент, который был разработан специально для них. При этом совмещать такую занятость с иными видами деятельности запрещено. Человек может заниматься только тем видом деятельности, которые указаны в разрешении. Кроме того, им не нужно сдавать отчеты в налоговую инспекцию. И у них нет необходимости пользоваться кассовыми аппаратами.

В наши дни широкое распространение получило слово фрилансер. Которое переводится с английского, как внештатный специалист. Терминология «фрилансер» так распространена, что чаще всего применяется не всегда в правильном значении. Поэтому такие работники часто называют себя удаленными специалистами. Таких представителей очень много в журналистской деятельности, поскольку для написания хороших статей нет нужды сидеть весь день на работе или входить в число штатных сотрудников.

Поможет узнать кто относится к самозанятому населению закон в котором написано, что большинство граждан, трудящихся самостоятельно, не спешат приобретать себе положение такого статуса. Но в жизни оказывается, что получение патента, не столь сложная процедура. Просто необходимо предоставить заявку в налоговые органы и приложить к ней необходимый перечень документации:

· Идентификационный номер налогоплательщика.

· Документ, подтверждающий личность.

Патент, выдаваемый гражданину, будет действителен в той области, где тот проживает. Документ содержит сведения о сроке, по истечении которого он будет не действительным. И в этот период времени гражданин считается самозанятым и уплачивает налоговые сборы.

Как платить налог самозанятому населению?

В имеющемся законодательстве указывается, что люди, получившие патент, должны будут произвести выплаты одним платежом. Размер его составляет 20 тыс. руб. Но сумма может меняться. Точная ее величина определяется на территории конкретной области. При этом выплата 10000 руб. идет в уплату налога, 9000 руб. - отчисления в страховую часть пенсии и 1000 руб. - выплата на медицинское страхование. Из этого следует, что самозанятое население в РФ налогообложение по другим пунктам не уплачивает. Размер получаемой прибыли не влияет на стоимость разрешения на ведения данной деятельности. Это является выгодным для гражданина.

Отрицательные стороны

Из всего вышесказанного можно сделать выводы, что самозанятое население имеет неплохие условия для осуществления своей деятельности.

Но в налоговом законодательстве имеются некоторые сведения, которые должны иметь ввиду все желающие приобрести патент. Этот документ может быть отозван, в том случае, когда налоговые органы выявят какие-то неточности. К примеру, такие, как не соответствие осуществляемых работ указанным в патенте, или самозанятый нанял наемных работников. Патент может так же быть отозван, если прибыль у гражданина составила свыше 1 млн. за 12 месяцев. Но выяснить такие сведения очень сложно, ведь самозанятые даже не ведут журнал учета. В котором были бы указаны суммы заработанных и потраченных денег, и не сдают отчетность в налоговую инспекцию. Государству нет выгоды от того, что кто-то получает прибыль за свою работу и не уплачивает при этом налоги.

Льготы

Существуют определенные льготы для самозанятых, так как три года назад было принято считать ИП-новичками. Вследствие чего им представилась возможность в течение двухлетнего периода не платить налоги. Льготы для самозанятых граждан, возможны, если они ведут свою деятельность в тех районах города, которые требуют дополнительного экономического развития. Использование патентов помогает государству сделать легальной деятельность, которая находится в «тени». Такое решение является поводом для развития предпринимательской деятельности.

С вышесказанного становится понятно, что государству выгодно такое решение, но не ясно если положительное стороны для самого предпринимателя. Ведь если гражданин работает в «тени» и получает хороший доход, то есть ли необходимость получать патент и тратить на него 20 тыс. рублей. Выгоды, конечно, имеются и самая главная из них это государственная регистрация. Многие хотят, чтобы срок их трудовой деятельности не только рос, но был подтвержден государством. Как показывают исследования, в настоящий момент в статусе самозанятых работают больше 15 млн. человек. Эти люди приобрели разрешение на определенный вид деятельности и трудятся официально. Размер всей суммы, уплаченной за получение патента, составляет более 300 млрд. рублей.

Тема самозанятости довольно обширна и в ней содержится немало тонкостей. К примеру, когда человек состоит на учете в центре занятости, ему могут предложить работу, которая поможет разрешить денежные сложности. Эта деятельность входит в структуру программ, связанных самозанятостью. Проще говоря, государство дает человеку финансирование, которое тратится на развитие малого бизнеса. Открыв дело, гражданин не только начинает сам зарабатывать, а может предоставить другим гражданам рабочие места. Воспользоваться такой суммой средств может каждый, но необходимо составить примерный план деятельности и бросить все силы на то, чтобы его рассмотрели в качестве прибыльного на перспективу. Такая дотация дается единожды, поэтому необходимо постараться продуктивно ее использовать, с большим процентом эффективности. Ее самая большая величина составляет 300 тыс. рублей. Если представилась возможность получения денег, то нужно пустить их на целевое применение. Государство постоянно проверяет, на какие цели используются средства и нужно быть готовым представить документальное подтверждение. В том случае если финансирование использовалось на цели отличающиеся от указанных, то это может повлечь ликвидацию ИП и неизбежностью возврата денег.

Определенные льготы для компаний работающие с самозанятыми, установлены если последние покупают у них определенный товар. При расчете суммы, которая является основанием определения налога на прибыль, в нее не включаются расходы на покупку товаров и услуг у самозанятых.

Действие закона о самозанятых в 2019 году

После продолжительных дебатов схема закона « О самозанятых» была подписана и принята в самом конце прошлого года. Говоря простым языком, это проект закона о самозанятых.

Он регламентирует регионы и период действия пилотного проекта. Согласно него, с января текущего года регионами, попадающими по эксперимент являются: столица и область, Калужский регион, Татарстан. Проект рассчитан на 10 лет. Во время действия этого проекта не будут вноситься поправки, касающиеся повышения процента уплачиваемого налога или снижение размера прибыли, закрепленного в одной из статей данного закона. Использовать спецналог имеют право субъекты гражданского права Российской Федерации, включая обособленных предпринимателей, у которых местом осуществления деятельности является область, попадающая под участие в эксперименте.

Когда работа ведется в нескольких областях нашего государства, чтобы использовать особый налоговый режим, частное лицо вправе самостоятельно выбрать регион, где будет вести деятельность и может сменить территорию для осуществления деятельности единожды в год.

Когда субъект гражданского права прекращает свою работу в выбранной области, то чтобы воспользоваться особым налогом, ему необходимо выбрать другую область, которая участвует в пилотном проекте. Но это необходимо сделать в период, не превышающий 30 дней, которые идут за месяцем такого прекращения.

Если место работы частного лица изменилось, то он начинает вести деятельность в другом регионе нашего государства.

Частные лица, применяя особый налоговый порядок, имеют право осуществлять деятельность, получаемая прибыль от которой подлежит обложению процентом налога на профессиональный доход, и они могут не становиться на учет в ИФНС в качестве ИП. Под профессиональным доходом понимается полученная прибыль от вида работ, при выполнении которых субъекты гражданского права не работают под чьим-либо руководством, и не нанимают работников. Сюда же включается прибыль от пользования недвижимостью и транспортным средством.

Те частные лица, пользующиеся особым налоговым порядком, не уплачивают НДФЛ с тех полученных средств, которые считаются базой для начисления процента на профессиональный доход.

Те обособленные предприниматели, применяемые для налогообложения особые налоговые режимы, не начисляют и не уплачивают НДС. Здесь исключением из правил являются товары, на них налог на добавленную стоимость начисляется в обязательном порядке.

Обособленные предприниматели, находящиеся на особом налоговом распорядке, освобождены от выполнения обязательств налогового агента, предусмотренных законодательством. Кроме того они не делают отчисление на страховую часть трудовой пенсии.

Приложение для смартфонов и Айфонов

«Мой налог», представляет собой приложение, представляющее собой ПО органа исполнительной власти на Федеральном уровне. Это ПО используется субъектами гражданского права на различных устройствах мобильного типа, имеющих выход во всемирную сеть. Правила пользования данным приложением можно найти в сети на главной страничке органа исполнительной власти.

Налогообложение самозанятого населения в 2019 году уплачивают субъекты гражданского права, включая обособленных предпринимателей, находящиеся на особом налоговом режиме, согласно действующим законам.

Не могут пользоваться особым спецрежимом:

1. Те, кто занимается продажей подакцизных товаров и тех единиц, для которых необходима маркировка.

2. Граждане, занимающиеся перепродажей товаров, имущественных прав. Кроме занимающихся реализацией недвижимости, используемого в личных целях.

3. Лица, чья деятельность связана с добыванием и продажей природных ресурсов.

4. Лица, нанимающие работников.

5. Лица, которые уже находятся на некоторых спецрежимах, осуществляющие предпринимательскую деятельность, полученные средства от которой, облагаются НДФЛ.

6. Лица, полученные средства которых гораздо больше двух с половиной миллионов рублей.

Как устанавливается процесс налогообложения самозанятого населения в 2019 году

В том случае, если частное лицо или обособленный предприниматель, изъявили желание перейти на особый налоговый режим, то первое что им необходимо сделать, это пройти регистрацию в налоговой инспекции, в статусе налогоплательщика. Для этого необходимо написать заявление, с указанием данных из документа, подтверждающего личность и приложить фотографии. Вся эта документация готовится при применении приложения для смартфонов и Айфонов «Мой налог».

Если выявлены несоответствия в предоставленной документации субъектом гражданского права, и информацией, переданной через интернет приложение, то ИФНС отказывает в регистрации в положении налогоплательщика.

Этот отказ будет вызван несоответствием частного лица требованиям, указанным законодательством.

Если никаких нарушений не выявлено, то ИФНС регистрирует частное лицо и сообщает ему об этом, через мобильное приложение. Время приобретения субъектом гражданского права статуса налогоплательщика отсчитывается с момента подачи заявления.

В той ситуации, когда с частного лица был снят статус налогоплательщика, оно может быть зарегистрировано повторно, в том случае, если у него нет просроченных платежей по уплате налогов, пеней и штрафов.

Снятие с учета происходит в том случае, если человек отказывается от применения особого режима, или когда он перестает соответствовать установленным требованиям.

Моментом снятия с частного лица статуса налогоплательщика, считается время подачи в ИФНС заявки о снятии регистрации. В течение следующего дня, представители налоговой инспекции ставят в известность о снятии с учета посредством мобильного приложения.

Если у налоговой инспекции имеются данные о том, что налогоплательщик лишился права на пользования особым налоговым распорядком или о отклонение от предъявляемых требований, снятие с учета происходит принудительно по решению налоговой инспекции, даже без заявления налогоплательщика. В этой ситуации представители налоговой инспекции ставят в известность физическое лицо, используя мобильное приложение

Необходимость оплаты налога исчезает, начиная с момента снятия налогоплательщика с регистрации налогового органа.

Кто подлежит налогообложению?

Обязательному налогообложению подлежат полученные денежные средства от продажи продукции.

Не подлежат начислению налогового процента доходы:

1. Приобретаемые в области трудовых отношений.

2. Получаемые от продажи недвижимости и автомобилей.

3. От реализации прав на недвижимость, кроме сдачи в аренду.

4. От реализации недвижимости, применяемой для собственного пользования.

5. От реализации паев уставного капитала предприятия.

6. От ведения деятельности в области соглашения с простым товариществом.

7. От ведения любого вида работ с составлением соглашений гражданско- правового характера.

8. От уступки и переуступки прав требований.

9. В естественном выражении.

Как же происходит признание доходов?

Согласно, существующего законодательства периодом получения прибыли от реализации продукции, является момент поступления финансирования на банковский счет продавца или получение наличных.

Во время продажи человеком продукции на базе соглашений, прибыль является полученной, в последнее число месяца, когда были получены денежные средства.

Основание для начисления налога, это доход в денежном выражении, полученный от продажи продукции, относящийся к выплатам, облагающимся налогом. Основание для обложения налогом определяется исходя из видов доходов, на которые начисляются разнообразные налоговые проценты.

Чтобы определить основание для начисления налога берутся общие доходы с нарастающим итогом с начала года.

Когда имеет место ситуация, при которой налогоплательщик делал возврат сумм, ранее перечисляемых для оплаты продукции, то доходы понижаются на размер этой.

Налогоплательщик имеет право проводить корректирование уже отправленных В ИФНС сведений, повлекшие за собой увеличение величины налога к оплате. Или когда сведения были неправильно отправлены через интернет-приложение.

Лишние средства, зачтутся в счет будущих выплат, уплаты недоимок, начисленных пеням и штрафным санкциям.

Налоговый период

Налоговым периодом, за который уплачивается налог, считается календарный месяц.

Начальный - считается с момента регистрации в ИФНС и до конца календарного месяца, который идет за месяцем, когда налогоплательщик был зарегистрирован.

Когда налогоплательщик снимается с учета, то его последним налоговым периодом будет считаться время с первого числа месяца, когда налогоплательщик снимается с учета до дня снятия.

Ставки налога, предусмотрены в таких размерах:

· 4% на средства, которые были получены от продажи продукции субъектам гражданского права.

· 6% на средства, которые получены от продажи продукции ИП, для пользования при осуществлении предпринимательских работ.

Как исчисляется и уплачивается налог

Величина налоговых отчислений рассчитывается представителями налоговых органов, как долевое соотношение ставки к сумме, с которой исчисляется налог, а когда используются несколько ставок, как сумма, образующаяся в итоге складывания величины всех налогов, которые рассчитываются обособлено. Они определяются в процентном соотношении ставки к налоговой базе.

Инспекция, пользуясь интернет-приложением оповещает налогоплательщика не позже 12 числа месяца, следующего за прошедшем налоговым периодом, какой платеж нужно заплатить, и какие указать реквизиты. Когда сумма рассчитанного налогового платежа составляет 100 рублей, то она плюсуется с суммой, которую необходимо будет заплатить по результатам будущих периодов.

Платят налог не позже 25 числа того месяца, который идет за прошедшим периодом налогообложения.

У налогоплательщика имеются все привилегии, чтобы наделить полномочиями лицо, соответствующее требованиям законодательства, уплачивать все налоги. Кроме того, через интернет-приложение дает налоговой инспекции право для направления в банк платежек для списания и перечисления средств.

В тех случаях когда налог не уплачен в сроки, установленные налоговыми органами, ИФНС используя интернет-приложение отправляет налогоплательщику требование на уплату налога, опираясь на соответствующую статью закона

Налоговые каникулы

Только физические лица согласно закону могут пойти на налоговые каникулы. Иметь при этом российское гражданство не обязательно. Для того чтобы получить данные льготы необходимо выполнить несколько условий:

1. Не быть оформленным как индивидуальный предприниматель.

2. Оказывать услуги домашних, личных или других видов и получать оплату только за это.

Согласно Налогового Кодекса РФ только 3 категории лиц могут этим воспользоваться:

1. Граждане, ухаживающие за больными, стариками. То есть те, кто работают нянями, сиделками и т.д.

2. Репетиторы.

3. Люди, ведущие домашнее хозяйство и те кто убирают жилые помещения.

При этом граждане должны выполнять свою работу самостоятельно, не нанимая дополнительно сотрудников себе в помощь.

Предоставление налоговых льгот

Налогоплательщики, применяют в своей деятельности особый налоговый режим, на который начисляется процент налога, не более чем на 10 тыс. руб. Размер вычета рассчитывается нарастающим результатом с начала года.

Закон о самозанятом населении в 2019 году вступает в силу первого числа первого месяца. Но не раньше тридцати дней, прошедших со дня его издания.