Спецрежим для самозанятых граждан

В 2018году вновь поднялся ранее нерешенный вопрос о самозанятых. Государство хочет привести в норму всю процедуру налогообложения. На сегодняшний день около 20% населения для государства являются загадкой: зарабатывают они или не работают? Цель нового спецрежима: не просто понять принцип работы каждого, но и помочь им в их деятельности, облегчить им в ведении отчетности, а также уменьшить расходы.

Порою, налоги душат мелких бизнесменов своими масштабами, они не дают гражданину ни развернуться, ни успешно работать. Поэтому многим приходится закрывать свой бизнес, т.к. невозможно работать, они уходят в минус, а предприниматель становится банкротом. Для облегчения и в помощь самозанятым гражданам и ИП, был создан и введен новый закон 422- ФЗ.

Возникает множество вопросов: кто и какие отчисления будет делать, кто попадет в этот спецрежим самозанятых, когда он заработает в полную силу. Все нюансы еще корректируются. Закон новый и еще довольно сырой. Все понимают, что он требует доработки, а для этого нужно время.

Закон 422-ФЗ и 425-ФЗ

Новый закон подписан президентом России в ноябре 2018 года, но вступил в силу в январе 2019 года. Вводится новый налоговый режим, который называется налогом на профдоход НПД. Также одновременно подписан 425-ФЗ.

Законы введены в виде эксперимента и будут действовать до конца 2028 года. Решение по новому режиму будет принято после окончания пилотного режима. На сегодняшний день он спилотировал и уже действует.

Этот спецрежим для самозанятых начал свое действие в четырех областях: республике Татарстан, в Москве, Московской и Калужской областях. Что будет дальше, и какие области войдут ещё пока не известно.

Только забота о благосостоянии самозанятых граждан послужила поводом для введения режима нового налога. Сам категорий самозанятых не выделен еще полностью ни по законодательству, ни по решению других инстанций. Сама необходимость для образования нового статуса самозанятых возникла и только растёт с каждым годом. Количество самозанятых растет, поэтому решение по этому вопросу назрело. Его нужно решать и немедленно.

Этот спецрежим для самозанятых граждан поможет не только легализовать физических лиц, занимающихся деятельностью, а также решить их проблемы. Ведь процедура регистрации в кабинете занимает минимум времени, не нужно посещать налоговую инстанцию лично. На это и рассчитывает правительство страны и Минфин, что все улучшения приведут к увеличению самозанятых и их регистрации, и соответственно к пополнению бюджета за счет уплаты налогов. Легальность уменьшит количество неработающих, неконтролируемых граждан. Закон должен внести понимание самозанятых о необходимости этой процедуры.

Налоговый режим

Спецрежим доступен физическому лицу и ИП, для которых он и создан. Их деятельность проходит в экспериментальных областях России. Если раньше физическому лицу требовалось зарегистрировать ИП или ООО, то сейчас это необязательно. Наоборот, при желании можно из ИП перейти в статус самозанятого. Или остаться ИП, но перейти в новый спецрежим, согласно закону 422-ФЗ — это возможно и выгодно.

При переходе на спецрежим ставка на налог будет составлять 4% от всей прибыли для самозанятого физического лица и 6% для ИП. Остальные подоходные налоги: НДС и НДФЛ, не нужно будет платить. Про них можно забыть ... При особом желании можно самостоятельно позаботиться о своей пенсии, тогда можно выплачивать в пенсионный фонд некоторые взносы. Они пойдут на накопительную часть будущей пенсии. Существуют ограничения для таких взносов.

Все перечисления должны проходить до 25 числа, где ведется деятельность. Налоговая начисляет взнос и направляет в приложении уведомительный документ. Оплата производится в вашем приложении, что позволяет не отчитываться перед налоговой. По времени вся процедура сокращается, так как в «моем налоге» все предусмотрено.

При регистрации в ‘Мой налог’ понадобится паспорт, который нужно сканировать в приложении, и заявление. Это приложение удобно тем, что всегда под рукой на смартфоне или планшете. Можно в любой момент сформировать там отчет или направить чек. Есть возможность пройти регистрацию , как самозанятого на сайте налоговой в личном кабинете.

Сейчас банк тоже изменяет свои версии приложений, чтобы подключаться к этой системе банковых организаций. Это позволит банку работать с самозанятыми и быть в процессе операций. Также в обоих приложениях (банка и налоговой) можно установить автоматическое списывание взносов. Технологии позволяют это сделать. Хочется отметить, что для фиксации чека потребуется указывать ИНН пркупателя, для правильного расчета налога: для физических или юридических лиц. При получении денег чек формируется до 9 числа, иначе будет нарушение.

авное преимущество, что не нужно делать и сдавать декларацию. Оплата налоговой суммы можно немного снизить за счет вычета, но не более 10 тысяч рублей. Зависимость будет от налоговой ставки: при 4% можно списать 1% от этой суммы, при 6% спишется 2% дохода.

У многих возникает вопрос, как налоговая выяснит о деятельности гражданина. Конечно через чеки проходящие в приложении или будут отслеживать. Например, запрашивать у налоговой службы о приобретении двух или более квартир. Таким образом, будет проверка по аренде и найму квартиры, просматривать объявления по сдаче квартир. Будут фиксировать и остальные действия в отношении к самозанятых.

Спецрежим

Все самозанятое население может для себя применить новый режим самозанятого, если у него нет работников, если он сам не работает на кого-то. Самозанятый гражданин предлагает свои собственные услуги или продает созданный им самим товар.

Существуют ограничения по размерам прибыли при спецрежиме, лимит составляет до 200000 рублей в месяц. При превышении годовой суммы в два миллиона четыреста тысяч рублей самозанятый теряет свой статус и привилегии специального режима уплаты налогов на доход.

Если есть желание использовать спецрежим, то нужно совершить несколько действий, при этом, не посещая налоговый орган. Нужно установить специальное приложение “Мой налог” (приложение только с таким названием), затем пройти процедуру регистрации, и вы поставлены на учет.

Эта система позволяет совершать все операции по финансам, даже формировать чек и получать от ФНС уведомления об уплате налога.

Внесены изменения в закон по поводу кассовых аппаратов, их не обязательно устанавливать, т.к. для деятельности достаточна упрощенная схема чеков в приложении.

Новый закон внес коррективы в отношении продаж недвижимости, используемой для трудовой деятельности, не нужно будет платить НДФЛ, а можно воспользоваться новым законом в этом случае.

Категория самозанятых

Среди самозанятых хочется отдельно выделить тех, которые не могут войти в эту систему:

· чьи суммы доходов за год работы будут превышены 2,4 млн. рублей,

· которые занимаются продажей товаров с маркировкой или акцизами,

· которые перепродают товар или имущество,

· кто добывает из недров земли ископаемые,

· Посредники,

· кто занимается доставкой товара для других физических лиц,

· которые имеют другое налогообложение,

· чья деятельность облагается НДФЛ.

Существует список, чьи доходы не проходят для спецрежима:

1. Если прошла продажа автомобиля или квартиры (дома, комнаты),

2. При передачи имущественного права квартиры (дома, комнаты), кроме ренты с арендой,

3. При продаже акций, облигаций и других ценных бумаг, а также паи и доли в крупных организациях,

4. Выполнять работы по договору, где заказчик предыдущий работодатель. То есть с прошлого места работы должно пройти 2 года.

Остальные доходы с граждан будут фиксировать приложении с помощью чека, на который могут рассчитывать ИП и юридические лица. Эти лица будут также освобождены при деятельности с самозанятыми от всех налогов.

Санкции

Существует штрафы в отношении нарушения всей процедуры по деятельности самозанятых, в сроках передачи информации или отсутствии таковой. Для первого раза при фиксации нарушения служба штрафует самозанятого на 20% дохода. Во второй раз в течении полугодового срока сумма будет равна 100 процентам.

Получается своевременное предоставление точной информации спасет от нарушения и штрафных санкций налоговой службы.

Новое положение для самозанятых

2019 год вошел с новизной в отношении деятельности самозанятых. Он значительно облегчит в плане финансовой нагрузки для всех самозанятых. Ранее, многие начинали свой бизнес с нуля, они открывали точки или работали на дому, не привлекая посторонних. Но незначительная прибыль могла оправдать только затраты на подручные средства, которыми они пользовались, выполняя свою работу. Ни о каких налогах НДФЛ и НДС речи не могло быть, так как это невозможно: заплатить за материал, заплатить налоги, а прибыли ноль или ушли в минуса. Многие пытались выжить, что уж говорить про большую прибыль. Сейчас новый режим позволяет официально заявить о себе и работать со спокойной душой и чистой совестью. Платить 4% дохода, тратить на необходимый для работы материал деньги и оставаться в плюсе, даже небольшом, это уже достижение. Эту возможность предлагает государство.

Решение показать свою деятельность позволит выйти из тени многим, не говоря о льготах, о простоте отчета перед налоговой. Не нужно заполнять декларации, отчитываться.

Многие недоверяют новой системе, что если потом повысится взнос. А что если уберут льготы. В таком случае, хочется отметить, что за 10 лет ухудшения не будет. После 10 лет неизвестно, никто не знает будет существовать закон или его полностью отменят. Но можно считать , что если на сегодня все устраивает , то можно 10 лет не задумываться над этим вопросом. А спустя годы, может быть гражданин будет обеспечен хорошей работой.

В отношении самозанятых хотят рассмотреть несколько важных предложений для их поощрения.