Самозанятый гражданин: виды деятельности 2019 полный список

Согласно данным ФНС в РФ зарегистрировано порядка 2000 самозанятых граждан. Однако, указанное количество не отражает реальное положение дел. По скромным подсчетам Минтруда число таких людей составляет не менее 20 млн. Многие совмещают деятельность с легальным доходом, а другая часть живет только на неофициальном заработке. Большинство работающих людей пребывает в нелегальном состоянии, поскольку скрываются от оплаты обязательных платежей в бюджет. Практически каждый россиянин ведет собственный бизнес, который приносит определенный уровень дохода. Этот факт серьезно обеспокоил государство РФ, поскольку многие города входят в список нелегального предпринимательство. Уровень дохода находится в прямой зависимости от сферы деятельности самозанятых граждан, физических показателей и региона проживания.

В недавнем времени, население страны охватила паника, поскольку вступил в силу новый закон, который регулирует деятельность самозанятых граждан. Оценить пользу и возможную опасность для граждан, можно руководствуясь конкретным текстом из официальных источников информации. Для этого, достаточно изучить Налоговый кодекс и иные нормативно правовые акты, где утверждены виды деятельности для самозанятых граждан. Правительство приняло новый закон о самозанятых, который вступает в силу с первого числа января 2019 г.

Однако, такой вид налогообложения в отношении определенных категорий граждан носит характер «экспериментального». В связи с этим, у граждан возникает множество вопросов, а именно, кто может быть самозанятым в 2019 и какие налоги необходимо платить данной категории людей? Люди, которые причастны к удаленной работе и фрилансу будут обязаны платить налоги с полученного дохода. Не стоит заранее паниковать, поскольку в данном вопросе следует детально разобраться и узнать все нюансы.

Основные положения

Еще осенью 2018 г. президент РФ одобрил закон о вводе специального режима для самозанятых гражданах. Для начала, необходимо выяснить, какие люди относятся к данной категории. Несколько лет назад, Правительство страны намеревалось улучшить условия для ведения бизнеса. Поэтому, министерствам было дано указание определиться с положением самозанятых граждан в стране. В 2017 году был разработан законопроект, разграничивающий статусы людей, ктрудящихся по официальному договору, ИП и самозанытях граждан.

При первом рассмотрении, закон включал множество рабочих специальностей: таксисты, фотографы, охранники и т.д. Сегодня, список видов деятельности самозанятых включает преподавание на дому, досмотр за детьми, ведение сельского хозяйства и осуществление бытовых услуг. Однако, региональные служащие уполномочены самостоятельно определять перечень профессий, которые попадают под данную категорию.

Что это за категория?

Самозанятые люди – это физ. лица, которые самостоятельно ведут трудовую деятельность. Данная категория граждан предоставляет услуги и выполняет определенные работы для юридических и физических лиц. Такие люди не имеют статуса, зарегистрированного ИП. Самозанятые лица не имеют наемных работников и действуют от своего имени на свой страх и риск. Оплата заказов происходит в устной форме на базе доверительных отношений.

Официальные источники Пенсионного фонда определяют категорию самозанятых граждан как одну из сторон индивидуального предпринимательства. Данный статус получают хозяева ферм, управляющие, которые предоставляют частные услуги и другие лица, не оформляющие к себе на работу сотрудников.

Правительство страны посчитало, что данной категории людей необходимо присвоить правовой статус, который обеспечит им защиту от недобросовестных заказчиков. Таким образом, произошло официальное регистрирование самозанятых граждан, и для них был разработан особый налоговый режим. Полный список видов деятельности самозанятых граждан 2019 включает следующие категории:

· Люди, выполняющие работу в частном порядке в целях получения финансовых ресурсов и удовлетворения своих потребностей (репетиторы, няни, мастера, электрики и т.д.);

· Лица, которые организовали малый бизнес и оказывают услуги без бланков строгой отчетности и чеков.

Перечисленные категории граждан получают так называемый профессиональный доход. Отвечая на вопрос о том, может ли самозанятый вести образовательную деятельность, можно однозначно ответить утвердительно. Люди, получающие прибыль таким образом, должны отчислять в бюджет страны определенную сумму налога. Чиновники предусмотрели, что «профессиональный доход» может включать не только услуги, но и прибыль от сдачи жилплощади в аренду.

Нельзя оставить без внимания людей пенсионного возраста, которые имеют неофициальные источники дохода. Пенсионер считается самозанятым если он нигде официально не трудоустроен, но занимается деятельностью, за которую получает прибыль в определенном законом размере.

Виды разрешенной деятельности для пенсионеров в 2019 года включают: репетиторство, уход за больными, уборку помещений, оказание услуг нянь, сдачу в аренду квартир, ремонт квартир, ведение домашнего хозяйства. Пенсионеры являясь самозанятыми становятся на учет ФСН и уплачивают налоги как и остальные граждане с данным статусом.

Правительство страны обещает единовременный налоговый вычет всем зарегистрированным гражданам. Финансовую льготу, которая составляет 10 000 рублей можно потратить на оплату первых налогов.

Разрешенные виды работ в 2019 году?

Новый закон распространяется не на все субъекты РФ. Под эксперимент попали Москва и ее область, Татарстан и Калужская область. Многих интересует вопрос, кто попадает под категорию самозанятых граждан? Бухгалтеры, фрилансеры и репетиторы, ранее осуществляющие свою деятельность неофициально, теперь должны отчитываться перед налоговыми органами. Закон не конкретизирует определение места работы, поэтому имеет много «белых пятен». Если человек проживает в Перми и осуществляет деятельность через Интернет и работает на московских заказчиков, имеет ли такой гражданин право на новый статус? Регистрации самозанятых граждан виды деятельности 2019 подлежат следующие:

· Репетиторство;

· Уход за детьми и нетрудоспособными гражданами;

· Надомный маникюр;

· Строительные работы, которые осуществляются в частном порядке;

· Оказание бытовых услуг;

· Ремонт телефонов и мелкой техники;

· Косметические и парикмахерские услуги;

· Организация различных торжественных мероприятий;

· Оказание услуги проводника, гида или экскурсовода.

В приведенном перечне отсутствует термин «фрилансер», под которым понимаются программисты, авторы статей, дизайнеры и другие лица, оказывающие услуги на удаленном доступе. На данный момент неизвестно, будет ли расширен данный список в отношении этих категорий граждан.

Тонкости и нюансы

Для самозанятых введены специальные ограничения по сумме зарабатываемой прибыли за год – 2,4 млн. руб. Однако людям разрешено совмещать самозанятость с официальной трудовой деятельностью. Данная поправка актуальная для граждан с большим ежемесячным доходом. В действующем налогообложении, новый налог не имел аналогов. Не стоит путать его с налоговыми каникулами, которые введены для определенных категорий предпринимателей. Налог на профессиональный доход, место деятельности Интернет или другой источник, следует платить всем гражданам, которые попадают под категорию самозанятых. Данный налоговый режим будет функционировать на протяжении 10 лет.

Многих людей интересует вопрос о том, может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей через Интернет без ИП? В данном случае, деятельность гражданина попадает под статью «незаконное предпринимательство». Если общая выручка составляет более 1 млн. рублей, суд вправе наложить штраф в размере 300 тыс. рублей с назначением исправительным работ. Конечно, владельцам небольших интернет-магазинов без ИП не грозит такое строгое наказание. Однако, налоговые органы могут заинтересоваться данным видом деятельности и вправе потребовать объяснений. Если объяснения будут достаточно убедительны, то налоговики выпишут предупреждение. В худшем случае, гражданину грозит административный штраф в размере до 2000 рублей. Помимо этого, организация интернет-магазина без регистрации кассового аппарата попадает под категорию административных нарушений. В этом случае, размер штрафа составляет 10 тыс. рублей.

Особенности закона и налоги

Оформившись как самозанятой, гражданин должен отчислять в бюджет 4% с заработанной прибыли, согласно списку деятельности, для самозанятых граждан. Налог в размере 6 % будет исчисляться в том случае, если человек работает на данном режиме с ИП и юр. лицами. Граждане, которые обслуживают физических лиц, обязаны перечислять 4% от полученной прибыли. Если самозанятые обслуживают юридических лиц, то ставка налога будет составлять 6%. Данная ставка распространяется на людей, сдающих в аренду недвижимое и движимое имущество.

Для удобства граждан запущено приложение «Мой налог», которое позволяет ежемесячно производить транзакции. Все поступления и отчисления отображаются в режиме онлайн. Самозанятые предприниматели должны проводить все операции через данное мобильное приложение, с помощью которого можно получать электронные чеки и проводить различные платежи. Самозанятые граждане вправе самостоятельно решать, относиться ли полученный доход под налогооблагаемую базу или нет.

В мобильном приложении будет формироваться кассовый чек в момент совершения оплаты электронными деньгами или наличными. При осуществлении безналичного расчета, самозанятый гражданин обязан отправить чек покупателю не позднее 9 числа месяца, в котором производилась услуга и принята оплата. Подобные чеки имеют такой же правовой статус, как и бумажные. Чеки можно передать клиенту по QR-код или выслать на номер мобильного телефона. Правительство заверяет граждан, что правила эксперимента не подлежат изменениям, поэтому можно не бояться увеличения ставки налога.

Как будут вычислять самозанятых граждан

Налоговая служба вправе оштрафовать незарегистрированных граждан в размере 100% от полученной прибыли за отчетный период. Такие действия верны с точки зрения закона, поскольку налог с дохода должны платить все, кто его имеет. Существует несколько вариантов отслеживания самозанятых граждан. Налоговая служба может получить доступ к базам таких ресурсов, как Фриланс. ру, Профи.ру и т.п. Конечно, налоговики не будут бегать за каждым работающим человеком, поскольку на это не хватит человеческих и технических ресурсов. Также, налоговым органам потребуется предъявить доказательства по факту ведения предпринимательской деятельности. Это связано с тем, что доказать оплату за оказание определенной услуги достаточно сложно.

Существует второй вариант, при котором люди размещают объявления о сдаче имущества на различных сайтах. Данная категория людей попадает в зону риска, поскольку налоговые органы также могут получить доступ к базе данных. Сотрудники налоговой службы могут провести проверку, представившись потенциальным арендатором. При получении денежных средства за аренду, уполномоченные лица могут выписать штраф и составить протокол прямо на месте.

Если самозанятое лицо оказывает услуги или продает товары через Интернет, клиенты перечисляют денежные средства на карту. При обнаружении подобных операций, финмониторинг может признать таких людей незаконными предпринимателями с вытекающими последствиями и штрафами.

Итак, могут ли самозанятые заниматься торговлей? Данный вид деятельности возможен в том случае, если человек официально признал себя самозанятым гражданином и зарегестрировался в приложении «Мой налог». При этом, налоговой службе будут открыты все данные и уполномоченные органы вправе задавать вопросы о доходах, а также запрашивать данные о банковских счетах.

Как зарегистрироваться физлицу

На первом этапе необходимо оформить заявление и подать его в ФНС по месту регистрации. Сотрудникам потребуется предоставить фото и удостоверение личности гражданина. Самозанятые лица могут подать заявление в режиме онлайн на официальном сайте ФНС. Обязательным условием является лишь наличие доступа в личный кабинет.

Приложение «Мой налог» позволяет максимально упростить процедуру регистрации, поскольку все этапы можно пройти через него. Для этого потребуется наличие подтвержденного профиля на сайте «Госуслуги». После прохождения процедуры регистрации и прихода уведомления от налоговых органов о получении соответствующего статуса, гражданин может платить НПД через приложение «Мой налог». Если налоговая служба обнаружит несоответствие документов или ошибки в заявлении, то при регистрации может прийти отказ.

Гражданин имеет право в любое время добровольно написать отказ от НПД, для этого нужно лишь подать соответствующее заявление, и вас уже через день после приема заявки снимут с «предпринимательского» учета.

Как перейти в статус самозанятого с ИП

Граждане, которые относятся к категории самозанятых, платят значительно меньше налогов, чем ИП. Переход в новый статус практически не отличается от алгоритма действий для физических лиц. Важно не путать статус ИП и самозанятых граждан, поскольку это юридически разные виды получения дохода. ИП потребуется отказаться от других режимов налогообложения. Таких граждан будут пристально проверять налоговые органы.

Отличия самозанятого от ИП

Многие люди интересуются о том, какая разница между ИП и самозанятыми людьми. Важно знать о том, что это не одинаковые определения. Среди основных различий можно выделить следующие:

· ИП не может уклоняться от уплаты обязательных взносов в налоговые органы;

· ИП обязуются вести кассовую дисциплину;

· ИП зарегистрированы в налоговом органе;

Самозанятые граждане получают доход от собственного труда. Данная категория граждан самостоятельно осуществляет услуги в отношении других физических лиц (массаж, услуги няни, уборка, репетиторство). При этом, самозанятым запрещено нанимать рабочих.

Государство разработало особые способы, которые позволили узаконить рабочую деятельность данной категории граждан. Существуют следующие способы легализации:

· Выдача патента на 2 года;

· Предоставление патента на 24 месяца;

· Самостоятельная регистрация самозанятых;

Для того, чтобы получить патент на два года, достаточно внести единоразовый платеж в размере 20 000 рублей. Выдача патента на 24 месяца осуществляется бесплатно. Не стоит путать патентную систему налогообложения и патент на ведение деятельности самозанятыми лицами. Самым простым способом является самостоятельная регистрация граждан.

Плюсы от регистрации в качестве самозанятого:

Граждане могут спокойно вести свою деятельность без риска уголовной ответственности за незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов. Зарегистрированным самозанятым лицам не грозит доносительство со стороны соседей и завистников в налоговую инспекцию. Законопослушные граждане защищены от предоставления личных данных в уполномоченные органы со стороны сайтов фриланса. Отчитываться о полученных дохода и оплачивать налоги можно с помощью специализированного программного обеспечения, которое избавляет от бумажной волокиты.

Ограничения по видам деятельности

Самозанятым гражданам запрещено заниматься реализацией подакцизных товаров и лекарственных препаратов. Также, данная категория людей не имеет права заниматься добычей и продажей полезных ископаемых. Законодательство запрещает оптовую и розничную торговлю чужих товаров и осуществление работ по агентскому договору. В остальном, не существует ограничений, при условии личного предоставления услуг или продаже товара собственного производства.

Зачем нужен новый закон?

Основная цель закона заключается в выводе граждан из сферы незаконного предпринимательства и пополнении бюджета страны. Однако, новый законопроект порадовал не всех бизнесменов в нашей стране. Это связано с тем, что многие люди не могут найти работу с высокой заработной платой. Для поддержания оптимального уровня жизни, граждане вынуждены заниматься нелегальным бизнесом, который приносит хороший доход.

Однако, зарегистрировавшись в статусе самозанятого гражданина, люди получают возможность законно осуществлять деятельность, и при этом, не оглядываться по сторонам. Бизнесменам больше не придется опасаться налоговых проверок и штрафов. Закон четко прописывает определение самозанятых граждан, поэтому данная категория людей находится под государственной защитой. Помимо этого, самозанятые могут увеличить трудовой стаж и не беспокоиться о накопительной части пенсии.

Несмотря на перечисленные выше преимущества, попытки вывести нелегалов из тени не увенчались успехом. Государство намерено подсчитать количество таких граждан и предоставить им максимально комфортные условия для осуществления деятельности.

Какие доходы не относятся к НПД

• Денежные средства, полученные по официальному трудовому договору;

• Доходы, полученные от аренды коммерческой недвижимости;

• От полученной прибыли на фондовом рынке;

• От передачи активов и собственности в доверительное управление;

• От продажи вещей, которые предназначены для личного пользования;

• Денежные средства, полученные в натуральной форме.

Подводим итоги

Самозанятые граждане выполняют работы, реализуют товары собственного производства для других граждан или юридических лиц. Цель деятельности заключается в получении дохода, которые используется на удовлетворение личных нужд. В данной статье приведен полный список самозанятых профессий 2019 году, который утвержден Налоговым Кодексом РФ. Однако, список видов деятельности для самозанятых до сих пор пополнятся.

Для того, чтобы получить официальный статус самозанятого, необходимо определиться с регионом деятельности. Данный налоговый режим введен только в четырех регионах. В обязательном порядке необходимо установить приложение «Мой налог» на свой гаджет. После этого, следует встать на учет в ФНС. После получения ответа от налоговой службы, гражданин может официально фиксировать выручку и платить налог в соответствующем размере. Если самозанятый не желает переплачивать лишние деньги, не нужно приписывать лишние доходы, с которых начисляется налог. Самозанятым лицам необходимо понимать, что не стоит скрываться от налоговых органов, поскольку работать можно законно и платить минимальный налог. В сознание граждан важно внедрить налоговую культуру, которая будет взаимовыгодна для всех.

На сегодняшний день, отсутствует общая база данных по всем видам деятельности для самозанятых по каждому региону. Поэтому, данную информацию следует уточнять в налоговой инспекции.